Registrace k DPH ve Švýcarsku 2026
Registrace k DPH v zahraničí může být vyžadována již při prvním tuzemském plnění ve Švýcarsku. Základní prahová hodnota je 100 000 CHF v rámci relevantního celosvětového obratu a hlášení o DTA se podává online do 30 dnů od vzniku povinnosti.
Nejprve určete typ transakce a správné datum. Teprve poté byste měli připravit žádost, zástupce a dokumenty. Obecná daňová pravidla a vypořádání po získání čísla jsou popsány v souvisejících průvodcích.
Klíčové informace před zahájením žádosti
Žádost je posledním krokem. Nejprve musíte potvrdit závazek, datum a způsob doručení.
Práh světa
Záleží na skutečném ročním obratu společnosti po celém světě, nejen na tržbách ve Švýcarsku.
Termín pro podání
Lhůta běží od vzniku daňové povinnosti, nikoli od obdržení čísla.
Formulář FTA
Po odeslání si stáhněte potvrzení a PDF soubor s vaším odesláním – formulář sami upravovat nemůžete.
Zástupce
Zahraniční společnost bez sídla nebo stálé provozovny v zemi jmenuje zástupce ve Švýcarsku.
Ze zkušeností Taxenlight
Firmy, které začínají vyplňováním formuláře, ztrácejí nejvíce času. Nejprve se ptáme na smlouvu, tok zboží, celkový obrat, datum zálohy a dovozce. Těchto pět informací často ovlivní jak výsledek, tak datum registrace.
Kdy se musí zahraniční společnost ve Švýcarsku zaregistrovat k DPH?
Povinná registrace se ohodnotí jako čtyři po sobě jdoucí otázky.
Podnikáte?
Jednáte samostatně, svým vlastním jménem a s cílem generovat udržitelný příjem.
Pokud ano → krok 2Dodáváte v rámci území DPH?
Může se jednat o prodej zboží, práci na předmětech, montáž nebo službu se sídlem ve Švýcarsku.
Pokud ano → krok 3Nepohybujete se prostě v mezích vyloučení?
Některé služby, včetně některých služeb fakturovaných kupujícím, nevyžadují registraci.
Pokud ne → krok 4Dosahuje skutečný globální obrat prahové hodnoty?
Standardní prahová hodnota je nejméně 100 000 CHF ročně.
Pokud ano → registraceDohoda o volném obchodu popisuje podmínky upravující povinnost zahraničních společností k DPH ve Švýcarsku. Samotná faktura pro švýcarského zákazníka neurčuje výsledek – důležité je místo a povaha služby.
Malá hodnota nechrání před registrací
Společnost s globálním obratem 500 000 CHF může požadovat číslo pro jednorázovou vnitrostátní dodávku v hodnotě 9 000 CHF. Pro krátkodobé nebo individuální projekty neexistuje žádná obecná výjimka.
Společnost pod prahovou hodnotou se může rozhodnout pro registraci
To dává smysl například při dovozu pro vlastní potřebu, s vysokými sazbami DPH nebo při plánování skladu. Pouhé hrazení nákladů nestačí – společnost musí provést příslušné dodávky.
Jak vypočítat hranici 100 000 CHF pro zahraniční společnost?
Práh určuje status daňového poplatníka. Neznamená to, že veškerý globální obrat podléhá švýcarské DPH.
| Prvek analýzy | Co zkontrolovat | Proč je to důležité? |
|---|---|---|
| Typ prodeje | Zboží, služby, vývoz, osvobozené služby | Prahová hodnota zahrnuje zdanitelná i osvobozená plnění s nárokem na odpočet. |
| Zahraniční obchod | Jak by se s touto dávkou zacházelo podle švýcarského práva? | Název účetního účtu nebo kvalifikace v zemi bydliště není dostatečný. |
| Měna | Zdrojová hodnota, sazba, datum a výsledek v CHF | Konzistentní metoda vám umožňuje obhájit prahovou hodnotu a datum závazku. |
| Vyloučení | Důvod pro nezahrnutí konkrétního zdroje příjmů | Každé vyloučení by mělo mít popis a dokumentaci. |
Taxenlight radí: připravte si kalkulaci v streamech
U každého typu příjmu uveďte zemi, typ dávky, hodnotu, směnný kurz CHF a důvod zahrnutí nebo vyloučení. Jedna souhrnná částka z výkazu zisku a ztráty neukazuje, zda byla hranice vypočítána podle švýcarských pravidel.
Scénáře, kdy je třeba ověřit registraci k DPH
Každý scénář vyžaduje samostatnou analýzu místa dodání, prahové hodnoty a daňové povinnosti.
Sklad a vyřizování objednávek
Lokální zásoby obvykle vedou k vnitrostátním dodávkám, když plníte objednávky ze svého skladu, darujete zásoby nebo zpracováváte prodej mimo platformu.
Importujte na své jméno
Samotný dovoz nepředstavuje registraci. Pokud však prodáváte zboží ve Švýcarsku po celním odbavení, může dojít k vnitrostátnímu dodání, které vyžaduje číslo.
Montáž a práce na zboží
Švýcarské právo uznává mnoho oprav, zkoušek, instalací a uvádění do provozu jako dodávky zboží. Pojem „služba B2B“ ve smlouvě nepředstavuje definitivní klasifikaci.
Elektronické služby B2C
Automatizované telekomunikační systémy nebo elektronické spotřebitelské služby mohou znemožnit zůstat mimo registr.
Zásilkový prodej a platformy
Prahová hodnota pro malé zásilky a pravidla platformy jsou samostatné testy. Prodej mimo platformu a vlastní zásoby vyhodnoťte odděleně.
Vzdálené B2B služby
Některé služby fakturované švýcarským kupujícím nemusí být vyžadovány. Jedna další vnitrostátní dodávka však může výsledek změnit.
V praxi se setkáváme se dvěma nejčastějšími ohnisky vzplanutí
Prvním je, že montáž je v systému popsána jako standardní služba. Druhým je, že role dovozce v dodávce DDP je nejasná. V obou případech se faktura může jevit jako obchodně správná, ale nemusí odrážet švýcarskou klasifikaci DPH.
Od kdy se počítá registrační povinnost?
Pro zahraniční společnost povinnost obecně začíná prvním relevantním plněním na švýcarském území DPH, pokud jsou splněny ostatní podmínky.
Žádost o platbu může být prvním datem
Pokud se dokument týká konkrétní budoucí vnitrostátní dodávky, může být relevantní datum vydání.
Když předtím nebyla faktura
Poté lze stanovit datum přijetí odměny. Vratnou zálohu nebo půjčku posuďte na základě její skutečné povahy.
Prodej, montáž nebo servis na místě
Nečekejte na závěrečnou zprávu, pokud předchozí událost vedla k zdanění.
Lhůta pro podání u FTA
Procesní lhůta běží od okamžiku vzniku povinnosti. Odpověď úřadu povinnost nezakládá ani ji neodkládá.
Platba zálohy před zahájením instalace
Společnost překročila globální limit a 28. března vystavila žádost o zálohu na domácí instalaci. Práce začaly v květnu. Podle příkladu dohody o volném obchodu by závazek mohl začít platit již 28. března.
Pozdní podání žádosti neodstraňuje nedoplatky
Společnost může muset opravit faktury, podat chybějící prohlášení a zaplatit daň a úroky. Pokud zákazník nezaplatí DPH, mohou náklady snížit marži prodávajícího.
Kde si mohu zažádat o registraci k DPH?
Žádost podáváte elektronicky u Federální daňové správy.
Najděte firmu nebo zvolte manuální režim
Systém vyhledává subjekty v registru UID. Zahraniční společnost bez příslušného záznamu lze zaregistrovat ručně.
Vyberte svůj úřední jazyk
Formulář je k dispozici v němčině, francouzštině a italštině. Anglická verze informační stránky není právně závazná.
Stáhnout potvrzení ve formátu PDF
Po odeslání se vám zobrazí potvrzení a soubor PDF s vaším odesláním. Uschovejte si jej, protože data později nebudete moci sami upravovat.
Jak vypadá registrace k DPH ve Švýcarsku?
Osm kroků vede od analýzy transakce k bezpečnému vypořádání.
Transakce na mapě
Popište tok zboží, pracoviště, zákazníky, dovozce, sklad, platformy a plánované prodejní kanály.
Vypočítejte skutečný globální obrat
Oddělte dodávky, které se započítávají do prahové hodnoty, od vyloučených dodávek a převeďte jejich hodnoty na CHF konzistentní metodou.
Nastavit datum splatnosti
Zkontrolujte smlouvu, zálohové platby, první dodávku, montáž, prodej ze skladu a zvláštní pravidla.
Vyberte si zástupce
Zástupce musí mít bydliště nebo sídlo ve Švýcarsku a musí zajistit oběh korespondence.
Připravte data a dokumenty
Shromážděte si prohlášení o registraci společnosti, finanční údaje, prognózy, popis podnikání a podepsaný formulář 0620.
Vyplňte online žádost
Před odesláním ověřte právní formu, datum zahájení, obrat, popis činnosti a údaje o zástupci.
Uložit PDF a odpovědět na FTA
Stáhněte si potvrzení. Předložte veškeré další dokumenty odpovídající popisu uvedenému v žádosti.
Stanovení odpovědností po registraci
Nastavte portál, faktury, záznamy, dovoz, směnné kurzy a odpovědnost za deklarace a platby.
Jak dlouho trvá registrace k DPH ve Švýcarsku?
Úřad pro volný obchod (FTA) uvádí, že písemná odpověď na elektronické podání obvykle dorazí k podniku do několika dnů. Nejedná se o zaručenou lhůtu pro vydání čísla. Doba závisí na úplnosti dokumentů, správném datu a potřebě objasnit předchozí transakce.
Co si připravit před zahájením formuláře?
Seznam obsahuje údaje požadované formulářem a materiály, které mohou potvrdit obchodní model a datum závazku.
Firemní dokumenty a data
- celý název, právní forma a adresa společnosti;
- aktuální výpis z příslušného obchodního rejstříku;
- zahraniční daňové identifikační číslo nebo identifikační číslo DPH;
- popis činností prováděných ve Švýcarsku;
- datum prvního relevantního dodání;
- prognóza obratu na prvních 12 měsíců;
- pro aktivní společnost: rozvaha a výkaz zisku a ztráty za maximálně šest předchozích let;
- výkaz skutečného globálního obratu v CHF.
Transakce a zástupce
- Prognóza prodeje ve Švýcarsku podle typu transakce;
- údaje o daňovém zástupci;
- podepsané prohlášení 0620;
- smlouvy, objednávky nebo zálohové faktury potvrzující vzor;
- popis dovozce, skladu a dodacích podmínek;
- údaje o prodeji na platformě, pokud existují.
Dohoda o volném obchodu zveřejňuje aktuální seznam informací požadovaných pro registraci k DPH ve Švýcarsku. Popis „služba B2B“ je příliš obecný, pokud společnost instaluje zařízení, pracuje na nemovitostech, provozuje sklad nebo dováží zboží.
Z našich zkušeností: dokumenty musí vyprávět stejný příběh
Smlouva, zálohová faktura, pokyny k celnímu prohlášení a registrační formulář nemohou uvádět různé dovozce nebo různá data zahájení. Nesrovnalosti obvykle vedou k dotazům ze strany úřadů a zpožďují nastavení vypořádání.
Kdo zastupuje zahraniční společnost před dohodou o volném obchodu?
Daňový poplatník bez sídla, místa podnikání nebo stálé provozovny ve Švýcarsku musí jmenovat zástupce s adresou v této zemi.
Fyzická nebo právnická osoba ve Švýcarsku
Dohoda o volném obchodu nevyžaduje specifickou profesi. V praxi by zástupce měl rozumět DPH, přijímat korespondenci a poskytovat přístup k dokumentům.
Zahraniční společnost zůstává daňovým poplatníkem
S výhradou trestních ustanovení není zástupce společně a nerozdílně odpovědný za samotnou povinnost k DPH. Jeho jmenování také nevytváří stálou provozovnu.
| Plocha | Úloha zástupce | Co zůstává na straně společnosti |
|---|---|---|
| Korespondence | Přijímá dopisy o volném obchodu a neprodleně je přeposílá. | Činí rozhodnutí a poskytuje včasné odpovědi. |
| Kontakt s kanceláří | Působí jako místní kontaktní osoba. | Poskytuje pravdivé a úplné údaje. |
| Dokumentace | Zpřístupňuje dokumenty o dohodách o volném obchodu v přiměřené lhůtě. | Vytváří a udržuje přesné zdrojové záznamy. |
| Platba DPH | Nestává se automaticky daňovým dlužníkem. | Zodpovědný za pohledávky, úroky a správné vyúčtování. |
Vyžaduje dohoda o volném obchodu zabezpečení?
Dohoda o volném obchodu ji obecně automaticky nevyžaduje od každé zahraniční společnosti. Může později požadovat jistotu, pokud daňový poplatník včas nesplní procesní povinnosti. Toto by se nemělo zaměňovat se jistotou poskytovanou v rámci samostatných celních režimů.
Jak vypadá číslo CHE a kde si mohu ověřit svůj status DPH?
Po registraci společnost používá číslo založené na UID. Samotná existence UID nepotvrzuje aktivní status plátce DPH.
Německá verze
MWST je zkratka pro Mehrwertsteuer.
Francouzská verze
TVA znamená taxe sur la valeur ajoutée.
Italská verze
IVA znamená impost sul valore aggiunto.
| Živel | Co to znamená? | Jak to používat |
|---|---|---|
| UID | Švýcarské identifikační číslo společnosti. | Zkontrolujte název a adresu subjektu. |
| CHE-123.456.789 | Formát UID. | Samotné číslo nepotvrzuje, že je společnost plátcem DPH. |
| Daň z nemovitosti / DPH / DPH | Dodatek potvrzující registraci k DPH. | Ověřte aktivní stav a datum zahájení. |
| VIES | Systém ověřování DIČ v EU. | Nepoužívá se ke kontrole švýcarských čísel CHE. |
Zkontrolujte číslo v oficiálním registru UID
Porovnejte celé jméno, adresu, DPH, datum zahájení a možné datum ukončení.
Co je třeba zkontrolovat před použitím švýcarského DIČ?
Číslo CHE je pouze jeden prvek. Faktura musí odpovídat skutečnému modelu transakce.
Údaje o transakci a kupujícím
- místo dodání zboží nebo poskytnutí služby;
- status kupujícího B2B nebo B2C;
- subjekt odpovědný za DPH;
- role dovozce a dodací podmínky;
- datum dodání a předchozí zálohové platby.
Systém a dokumenty
- aktivní stav a datum čísla UID;
- správná sazba nebo základ pro osvobození od DPH;
- Formát čísla CHE s doplněním MWST, TVA nebo IVA;
- měna a metoda převodu na CHF;
- propojení faktury s dovozním dokladem nebo dodávkou.
Nejčastěji opravujeme situace, kdy bylo číslo přiděleno až po první zálohové platbě
Fakturační systém pak začne vypočítávat DPH od data přijetí rozhodnutí, i když je aktivní datum v registru dříve. Je třeba se vrátit k dokumentům od věcného počátku povinnosti, nikoli pouze změnit nastavení pro budoucnost.
Co se děje po registraci k DPH ve Švýcarsku?
Registrace zahajuje provozní povinnosti. Proces jí nekončí.
Kontrolní seznam pro začátečníky
- Zkontrolujte aktivní datum v registru UID.
- Přístup k portálu FTA získáte přes AGOV.
- Udělte oprávnění zaměstnancům a zástupci.
- Nastavte sazby na 8,1 %, 2,6 % a 3,8 %.
- Oddělte domácí prodej, export a zahraniční výhody.
Fakturační údaje
- Přiřaďte svůj dovoz ke správným dokladům dovozce a celním dokumentům.
- Zavést politiku směny měn pro CHF.
- Určit osoby odpovědné za prohlášení a platbu.
- Ověřujte faktury od data zahájení závazku.
- Zavést oběh oprav a archivaci důkazů.
Podívejte se na průvodce fakturací po registraci
Samostatný článek vysvětluje lhůty, termíny, nulová prohlášení, opravy, platby a přípravu dat k odeslání.
Mohu po jednorázovém projektu okamžitě odhlásit svou společnost z registru?
Obecně ne k datu dokončení práce. Pro zahraniční společnost závazek obvykle končí koncem roku, ve kterém byla uskutečněna poslední tuzemská dodávka, pokud je vysoká pravděpodobnost, že k další dodávkě nedojde.
Nahlásit ukončení pracovního poměru písemně
Lhůta platí, jakmile pominou podmínky pro povinnou registraci.
Pád pod prahovou hodnotu
Žádosti o osvobození po příslušném zdaňovacím období musí být podány ve stanovené lhůtě. Pokud tak neučiní, může to vést k pokračování v dobrovolném zdanění.
Povinnosti stále trvají
Podejte požadovaná prohlášení, včetně těch s nulovou hodnotou, a uschovejte si dokumenty a možnost oprav.
Aktuální podmínky jsou popsány dohodou o volném obchodu na stránce týkající se zrušení registrace k DPH ve Švýcarsku.
Nejčastější chyby při registraci DPH ve Švýcarsku
Chyba v datu nebo klasifikaci transakce může být nákladnější než samotná absence dokumentu.
Počítáme pouze švýcarské prodeje
Základní test je založen na relevantním globálním obratu.
Označení dne, kdy bylo číslo přijato
Dřívější záloha nebo první dodávka může znamenat počátek závazku.
Popis montáže jako služby B2B
Práce na zboží může podle švýcarského práva představovat dodávku zboží.
Spuštění formuláře bez kódu 0620
Zahraniční společnost nevyplní standardní žádost bez údajů o místním zástupci.
Předpoklad, že DDP řeší DPH
Obchodní podmínky nenahrazují správný status dovozce ani jednotné celní pokyny.
Žádná konfigurace fakturace
Toto číslo neopravuje předchozí faktury a automaticky nevytváří přístup k portálu.
Registrace k DPH ve Švýcarsku 2026 - Shrnutí
Nastavte transakci a datum
Zkontrolujte místo dodání, globální obrat, zálohu, dovozce, sklad a roli platformy.
Připravte si žádost a 0620
Máte 30 dní od data vzniku závazku. Dokumenty a popis podnikání musí být shodné.
Začněte fakturovat od správného data
Ověřte stav UID, faktury, portál, dovoz, sazby CHF a deklarační povinnosti.
Registrace k DPH ve Švýcarsku - otázky a odpovědi
Konkrétní odpovědi na otázky zahraničních společností před podáním žádosti.
Základní prahová hodnota je 100 000 CHF v příslušném ročním celosvětovém obratu. Toto se neomezuje pouze na tržby dosažené ve Švýcarsku.
Ne. Pokud společnost překročí prahovou hodnotu prostřednictvím globálních operací a uskuteční svou první vnitrostátní dodávku, může z této transakce vyplynout závazek.
Žádost musí být podána online do 30 dnů od vzniku daňové povinnosti.
Ano. Pokud se jedná o konkrétní vnitrostátní dodávku, může být relevantní datum vystavení zálohové faktury nebo přijetí finančních prostředků, pokud nebyl vystaven žádný předchozí doklad.
Ano, pro zahraničního daňového poplatníka bez sídla, místa podnikání nebo stálé provozovny ve Švýcarsku. Zástupce musí mít v zemi bydliště nebo sídlo.
Připravte si informace o společnosti, výpis z registrace, zahraniční DIČ, prognózu obratu nebo finanční údaje za maximálně šest let, popis firmy, údaje o zástupci a podepsaný formulář 0620.
Úřad pro volný obchod (FTA) uvádí, že písemná odpověď na elektronické podání se obvykle odesílá do několika dnů. Skutečná doba závisí na úplnosti a složitosti případu.
Pokud závazek vznikl dříve, může zápis obsahovat dřívější datum. Společnost pak musí vyřešit neuhrazené faktury, přiznání, daně a úroky.
Příklad formátu je CHE-123.456.789 MWST. Místo MWST se může zobrazit francouzská TVA nebo italská IVA.
V oficiálním registru UID. Švýcarské číslo není ověřeno v systému VIES.
Ne. Daň z nabytí se může vztahovat na určité služby, ale nenahrazuje registraci pro vnitrostátní dodávky, které jsou odpovědností zahraničního prodávajícího.
Obecně ne v den dokončení práce. Pokud nejsou uskutečněny žádné další dodávky, závazek zahraniční společnosti obvykle končí na konci kalendářního roku a vyžaduje formální oznámení úřadu pro volný obchod.
Tento text slouží pouze pro informační účely a nenahrazuje individuální daňovou analýzu. Při registraci k DPH ve Švýcarsku je důležité ověřit status daňového poplatníka, příslušný globální obrat, místo dodání, datum zálohy nebo první transakce, roli dovozce a zástupce a aktuální požadavky Federální daňové správy.
