Registrace k DPH v Lucembursku 2026
Pokud vaše společnost plánuje skladování, dovoz nebo lokální prodej, profesionální registrace k DPH v zahraničí vám pomůže určit datum splatnosti, připravit dokumenty a bezpečně aktivovat vaše IČ DPH.
Registrace může být vyžadována od první místní činnosti. Číslo má formát LU + 8 číslica žádost se podává AED prostřednictvím MyGuichet.lu nebo pomocí formuláře. Základní lhůta pro neosvobozené daňové poplatníky je 15 dnů od zahájení činnosti, která povinnost zakládá.
Registrace k DPH v Lucembursku - nejdůležitější informace
DIČ není samo o sobě cílem. Žádost by měla být výsledkem konkrétní transakce a zároveň by měla společnost připravit na fakturaci, reporting a kontaktování AED.
LU + 8 číslic
DIČ se používá pro fakturaci a transakce v EU. Není to stejné jako identifikační číslo matrice.
AED a MyGuichet
Oznámení se podává správci DPH elektronicky nebo na příslušném formuláři.
Základní termín
U poplatníka, který není osvobozen od daně, se lhůta počítá od zahájení činnosti, která povinnost zakládá.
Práh ne vždy chrání
Částka 50 000 EUR funguje v rámci režimu pro malé a střední podniky a nejedná se o automatický limit pro každého nerezidenta.
Kdy se musí zahraniční společnost registrovat k DPH?
Registrace musí být ověřena, pokud je Lucembursko místem zdanění a zahraniční společnost je odpovědná za úhradu daně. Absence kanceláře, zaměstnanců nebo společnosti v Lucembursku nevylučuje povinnost k DPH.
| Scénář | Posouzení registrace | Proč |
|---|---|---|
| Vlastní zásoby ve skladu | Obvykle je potřeba zkontrolovat číslo LU | Přesun zásob může vytvořit ITC a následný prodej může vytvořit místní dodávku. |
| Importujte na své jméno | Vysoké riziko registrace | Důležité jsou status dovozce, odpočet DPH při dovozu a prodej po proclení. |
| Dodání s montáží | Analýza před uzavřením smlouvy | Místem dodání je obvykle země instalace; je třeba prověřit možnost přenesení daňové povinnosti. |
| Standardní B2B služby | Registrace je často zbytečná | Lucemburský kupující může DPH uhradit pomocí mechanismu přenesení daňové povinnosti. |
| Prodej B2C vypořádaný v OSS | OSS může nahradit registraci | Pouze pokud jsou všechny transakce, které zakládají lucemburskou DPH, způsobilé pro OSS. |
| Výjimka pro přeshraniční malé a střední podniky | Místní číslo nemusí být k dispozici | Teprve po úspěšném vstupu do procedury a potvrzení uvolnění. |
Prahová hodnota 50 000 EUR a režim pro malé a střední podniky
Od roku 2025 je národní prahová hodnota osvobození 50 000 EUR ročního čistého obratu. Tolerance 55 000 EUR může umožnit pokračování osvobození do konce roku, ale nemění pravidla pro přístup zahraničních společností do systému.
Společnost se sídlem v Lucembursku
Může využít celostátní výjimky po splnění podmínek týkajících se obratu a činnosti.
Společnost z jiné země EU
Musí vstoupit do přeshraničního postupu pro malé a střední podniky prostřednictvím země svého usazení, nesmí překročit limit obratu 100 000 EUR v EU a musí získat číslo s označením EX.
Subjekt mimo EU
Nepoužívá přeshraniční systém pro malé a střední podniky. Nízké tržby jej automaticky neoprošťují od místního telefonního čísla.
Sklad, dovoz, B2C a dodávka s montáží
Tyto čtyři modely nejčastěji vytvářejí závazek dříve než plánovaná faktura vůči zákazníkovi.
Vlastní skladové zásoby a plnění
Přeprava zboží z jiné země EU může vést k vývozu zboží z vlastních zásob. Externí logistický operátor nezbavuje vlastníka zboží povinnosti.
Dovozce a DPH při dovozu
Určete číslo EORI, subjekt uvedený v celním prohlášení, nárok na odpočet a prodej po proclení. Číslo LU může být relevantní pro odložení plateb DPH při dovozu.
Spotřebitelský prodej
OSS může zvládat prodej na dálku z jiné země EU. Nepřevádí však pravidelný místní prodej ze skladu v Lucembursku do OSS.
Dodání s instalací
Zkontrolujte rozsah instalace, vztah k nemovitosti, status kupujícího, možnost přenesení daňové povinnosti a datum první události, která založila povinnost.
Standardní registrace, přenesení daňové povinnosti, OSS nebo SME?
Volba nezávisí na výhodnosti pro společnost, ale na typu transakce. Jeden postup může omezit povinnost pro některé prodeje, ale nemusí se vztahovat na dovoz nebo pohyb vlastních zásob.
| Řešení | Kdy to může pomoci? | Co to neřeší |
|---|---|---|
| DIČ LU | Místní prodej, skladování, pořízení zboží v rámci Společenství, dovoz a transakce, u kterých prodávající platí DPH. | Neosvobozuje od povinnosti podávat prohlášení, fakturovat a podávat zprávy po registraci. |
| Obrácená daňová povinnost | Typické B2B služby a některé transakce vypořádané lucemburským kupujícím. | Nevypořádává dovoz, ITC vlastních zásob ani předchozí pohyb zboží. |
| OSS / IOSS | Kvalifikované prodeje na dálku B2C a importní zásilky do 150 EUR. | Nezahrnuje místní zásoby, standardní dovoz ze skladu ani odpočet místní DPH. |
| Malé a střední podniky | Způsobilé malé podniky v rámci národních a unijních limitů. | Nefunguje automaticky a může omezit nárok na odpočet DPH u osvobozených prodejů. |
Kde a jak požádat o DIČ (LU)?
Registrace k DPH v Lucembursku se provádí prostřednictvím MyGuichet.lu nebo na základě příslušného počátečního prohlášení zaslaného poštou příslušnému úřadu AED.
MyGuichet.lu
Elektronický kanál pro podání hlášení a vybrané kontakty s administrativou.
Počáteční prohlášení
Formulář se volí pro právnickou osobu, fyzickou osobu nebo konkrétní případ ITC.
Společnost z jiné země EU
Oficiální pokyny určují Bureau d'imposition Luxembourg 10 jako příslušný úřad pro společnost z EU působící v Lucembursku.
MyGuichet, eCDF a eTVA mají různé funkce
MyGuichet se stará o reporting. eCDF se používá pro deklarace a souhrnné informace a eTVA se používá mimo jiné pro prohlížení účtů DPH. Přístup k jednomu systému automaticky neaktivuje ostatní.
Dokumenty k registraci k DPH v Lucembursku
Oddělte oficiálně požadované dokumenty od materiálů, které si AED může vyžádat k potvrzení skutečné činnosti a důvodu pro registraci.
Oficiálně vyžadováno pro společnost
- kopie zakládajících dokumentů ve francouzštině nebo němčině,
- doklady totožnosti společníků uvedených v dokumentech nebo řídících osob,
- název, právní forma a adresa sídla,
- údaje o partnerech a manažerech,
- bankovní účet s IBAN a BIC,
- datum zahájení a finanční rok,
- plán transakcí v rámci Společenství,
- odhadovaný roční čistý obrat.
Fyzická osoba
- kopie dokladu totožnosti,
- osobní údaje a rodinný stav,
- druh a místo podnikání,
- úplné kontaktní údaje,
- IBAN a BIC,
- datum zahájení, finanční rok a prognóza obratu.
Jak získat DIČ v Lucembursku?
Proces začíná transakcí a končí připraveností k reportingu. Každý krok by měl popisovat stejný obchodní model a stejné datum zahájení.
Popište první aktivitu
Určete, zda povinnost vyplývá ze skladování, pořízení zboží uvnitř Společenství, dovozu, prodeje, montáže nebo služby.
Podívejte se na alternativu
Vyhodnoťte přenesení daňové povinnosti, OSS, IOSS, SME a zjednodušení pro konkrétní transakce.
Nastavit datum splatnosti
Porovnejte data pohybu zboží, dovozu, montáže, zálohy a prvního prodeje.
Vyberte formulář a kancelář
Přiřaďte prohlášení k právní formě a ověřte jurisdikci kanceláře AED.
Příprava dokumentů
Shromážděte firemní, identifikační a bankovní dokumenty a doklad o plánované činnosti.
Odeslat hlášení
Odešlete je přes MyGuichet.lu nebo formulář a uschovejte si celý balíček s potvrzením.
Odpovědět AED
Vysvětlení musí být v souladu se smlouvami, logistikou, dovozcem a prognózou obratu.
Zahájit fakturaci
Jakmile si přiřadíte číslo, nakonfigurujte si eCDF, eTVA, faktury, platby a kalendář pro podávání zpráv.
Jak dlouho trvá registrace a od kdy číslo nabývá platnosti?
Oficiální webové stránky neposkytují garantovaný počet dní pro vydání standardního čísla DPH LU. Doba závisí na úplnosti žádosti, podkladech pro registraci a dotazech úřadu.
Žádný oficiální, garantovaný čas registrace
Neplánujte si první fakturu na základě konkrétního počtu dní. Před prvním krokem odešlete kompletní žádost a počítejte s dostatečnou korespondencí s AED.
Datum zahájení
Datum uvedené v původním daňovém přiznání určuje první období, za které může být vyžadováno daňové přiznání k DPH.
Nejen první faktura
Pro vznik závazku může být relevantní předchozí dovoz, ITC, pohyb zásob, montáž nebo záloha.
LU DIČ, matrice a VIES
Tyto identifikátory mají různé funkce. Chyby mohou způsobit chyby na fakturách, v korespondenci s AED nebo v transakcích v EU.
DIČ
Předpona LU a 8 číslic. Používá se na fakturách, transakcích v EU a souhrnných informacích.
Číslo matrice
Národní identifikátor používaný v korespondenci a administrativních kontaktech s AED.
Kontrola čísla
Ověřte číslo v systému VIES a uložte výsledek, datum a související transakci.
Plná moc, zástupce a jistota
Plná moc ke zpracování oznámení, technický přístup k systémům a zástupce odpovědný za zvláštní postup jsou samostatné otázky.
Rozsah plné moci
Uveďte zmocnitele, zástupce a činnosti: oznámení, korespondence, přístup k systémům nebo prohlášení.
Neexistuje jediný vzorec
Jazyk, podpis a rozsah dokumentu musí být přizpůsobeny kanálu hlášení a jakékoli žádosti o AED.
Společnost mimo EU
Zdroje neuvádějí automatický požadavek na zástupce pro každou řádnou registraci. AED však může požadovat zálohu nebo záruku na pokrytí DPH a pokut.
Co dělat po obdržení DIČ (LU)?
Číslo proces nekončí. Společnost musí implementovat přístup, fakturaci, odpovědnost za data a kalendář pro podávání zpráv.
Systémy a reporting
- potvrďte datum aktivace a první období,
- zkontrolujte frekvenci přiřazenou AED,
- aktivovat účet a certifikát eCDF,
- konfigurovat eTVA pro řízení vypořádání,
- vytvořit kalendář prohlášení a zpráv EU.
Faktury a odpovědnost
- přidat číslo LU do fakturačního systému,
- připravovat šablony pro místní DPH, přenesení daňové povinnosti a IDT,
- stanovit pravidla pro odpočet dovozní a místní DPH,
- určit osobu, která bude přijímat korespondenci týkající se AED,
- archivovat potvrzení o dodání a platbě.
Podrobné vypořádání je k dispozici v samostatném průvodci
Formuláře, specifická pole, termíny, nulová prohlášení a opravy popisujeme na stránce věnované hlášení po získání čísla.
Výmaz z registru DPH
Dokončení prodeje automaticky neuzavře problém. Před odesláním zprávy musíte vyúčtovat poslední období, zbývající zásoby, nevyfakturované transakce, úpravy a daňový zůstatek.
Zkontrolujte skladové zásoby
Vývoz jiného zboží do jiné země může sám o sobě vést k DPH.
Zavřít zprávy
Odsouhlaste poslední daňové přiznání, souhrnné informace a veškeré opravy vstupní DPH.
Prostě zavři číslo
Žádost o výmaz by měla odpovídat skutečnému datu ukončení místních povinností.
Nejčastější chyby při registraci DPH
Chyba na začátku se obvykle objeví v prvním prohlášení: nesprávné datum, nekonzistentní dovozce nebo nedostatečný přístup k systému ztěžují následné vyúčtování.
Čekání na 50 000 eur
Prahová hodnota chrání pouze v rámci řádně uplatňovaného malého a středního podnikání.
Začněte s prvním prodejem
K dovozu nebo zdanění vlastních zásob mohlo dojít dříve.
OSS pro sklad
OSS nezahrnuje prodej WNT ani běžný prodej lokálních zásob.
Neúplné dokumenty
Chybějící překlad, IBAN, datum nebo předpověď vedou k otázkám ohledně AED.
Nekonzistentní základna
Smlouva, tok a popis v aplikaci by měly ukazovat stejný model.
LU místo matricule
Oba identifikátory mají odlišné funkce a nejsou zaměnitelné.
Žádný eCDF
Aktivní číslo bez účtu a certifikátu nezaručuje připravenost k hlášení.
Žádný vlastník procesu
Dopisy by měla dostávat a na AED by měla reagovat konkrétní osoba.
Registrace k DPH v Lucembursku 2026 – Shrnutí
Zahraniční společnost může potřebovat číslo LU od první lokální transakce. Nejvyšší riziko nastává u skladování, mezinárodního přepravního styku vlastního zboží, dovozu, prodeje z místních skladů a dodávek s montáží.
Stanovit povinnost
Určete první činnost a zkontrolujte, kdo vyúčtuje DPH.
Připravte důkazy
Propojte formulář, dokumenty a prognózu se skutečným modelem.
Spuštění procesu podle čísla
Nastavení eCDF, faktur, reportů a příjmu korespondence.
Registrace k DPH v Lucembursku - otázky a odpovědi
Často kladené otázky zahraničních společností plánujících sklad, dovoz, prodej nebo místní služby.
Neexistuje jednotný automatický limit pro každého nerezidenta. Pro režim pro malé a střední podniky se vztahuje částka 50 000 EUR. Společnost z jiné země EU se musí zapojit do přeshraničního řízení, zatímco společnost ze země mimo EU nikoli.
Základní lhůta pro neosvobozené daňové subjekty je 15 dnů od zahájení činnosti, která povinnost spočívá. Žádost se vyplatí připravit předem, před prvním dovozem, přepravou zboží nebo vystavením místní faktury s DPH.
Na AED, online přes MyGuichet.lu nebo poštou s použitím příslušného formuláře. Společnost se sídlem v jiné zemi EU působící v Lucembursku je registrována u Bureau d'imposition Luxembourg 10.
Základem jsou stanovy společnosti ve francouzštině nebo němčině, doklady totožnosti akcionářů nebo vedoucích pracovníků, údaje o společnosti, IBAN a BIC, datum založení, fiskální rok, plán transakcí v EU a prognóza tržeb. AED si může vyžádat další důkazy o své činnosti.
Oficiální webové stránky pro běžnou registraci neposkytují garantovaný počet dní. Doba závisí na úplnosti žádosti a případných dalších otázkách ze strany AED.
Číslo se skládá z prefixu LU a 8 číslic. Pro administrativní kontakty s AED se používá samostatné 13místné matrikulární číslo.
Ano. Uschovejte si výsledek a datum ověření. Pouhá skutečnost, že je číslo aktivní, však nezaručuje právo na přenesení daňové povinnosti nebo osvobození od IDT.
Oficiální materiály neuvádějí automatický požadavek na zástupce pro každou standardní registraci. AED však může požadovat zálohu nebo záruku. Pro specifické postupy, jako je IOSS, se mohou vztahovat samostatné požadavky.
Může jej nahradit, pokud je jediným důvodem pro vyúčtování lucemburské DPH transakce způsobilá pro OSS. Nevyúčtuje však dovoz, pořízení vlastních zásob v rámci Společenství ani pravidelný místní prodej ze skladu.
Potvrďte datum a frekvenci aktivace, spusťte eCDF a eTVA, nastavte fakturaci, připravte kalendář reportingu a určete osobu odpovědnou za korespondenci s AED.
Právní upozornění: Tento text slouží pouze pro informační účely a nenahrazuje individuální daňové posouzení. Při registraci k DPH v Lucembursku byste si měli ověřit status společnosti, místo a datum první transakce, tok zboží, možnost přenesení daňové povinnosti, OSS nebo SME, příslušný formulář, dokumenty a aktuální požadavky AED.
