Amazon FBA e IVA nel Regno Unito nel 2026
Con Amazon FBA, spedisci il tuo inventario a un magazzino prima di venderlo al cliente. Pertanto, devi separare l'importazione, lo stoccaggio, la transazione fatturata tramite la piattaforma e la vendita, di cui rimani comunque responsabile.
Amazon non si assume tutti gli obblighi IVA del venditore
La piattaforma può addebitare l'IVA al cliente in determinate transazioni, ma non diventa automaticamente l'importatore del vostro inventario né parte di ogni vendita.
La merce resta tua
Dovrete spedire i vostri prodotti al magazzino e documentarne la ricezione, le condizioni e la movimentazione.
Il check-in è una fase separata
Il report sulle vendite di Amazon non sostituisce la dichiarazione doganale o il documento IVA di importazione.
La piattaforma può liquidare l'IVA
Nel caso di prodotti locali venduti da un venditore estero, Amazon può essere considerata il fornitore del consumatore.
Una parte del ricavato della vendita rimane a te
Le transazioni effettuate da aziende in possesso di una partita IVA valida e le vendite al di fuori di Amazon richiedono un trattamento separato.
Amazon FBA - Quattro fasi separate per l'IVA
Ogni fase crea documenti diversi. Un errore di importazione non verrà risolto semplicemente segnalando le vendite dalla piattaforma.
spedizione di magazzino
Determinare il proprietario della merce, il valore, le condizioni di consegna e il magazzino di destinazione.
Importare
Indicare l'importatore, il codice EORI, la modalità di sdoganamento e la liquidazione dell'IVA all'importazione.
Rivista FBA
Collega la ricevuta al check-in e controlla lo stato, i trasferimenti, le perdite e i resi.
Vendita
Le consegne vengono gestite separatamente dalla piattaforma e le transazioni restano di competenza del venditore.
Importazione di merci nel magazzino Amazon FBA
L'importazione della propria merce nel Regno Unito è un passaggio preliminare a qualsiasi successiva vendita. Prima di fornire i propri dati al corriere o all'agenzia doganale, è necessario definire l'importatore e la modalità di pagamento.
Cosa bisogna determinare?
- Chi sarà l'importatore nella dichiarazione doganale?
- Quale numero EORI verrà utilizzato?
- se l'azienda possiede un numero di partita IVA del Regno Unito;
- se l’IVA all’importazione verrà liquidata da PVA;
- chi presenta la dichiarazione doganale;
- come i documenti relativi all'indennità di fine rapporto arriveranno all'ufficio contabilità.
Non entrare in Amazon come importatore senza una base
Il magazzinaggio e l'evasione degli ordini non implicano automaticamente che Amazon si assuma le responsabilità di un importatore. La dichiarazione doganale deve corrispondere al modello effettivo e al soggetto titolare della proprietà della merce.
Il limite di questa guida
Informazioni dettagliate sulla selezione dell'IVA, sui documenti di importazione e sui campi della dichiarazione sono disponibili nella nostra guida separata, Importazione di IVA nel Regno Unito. È inoltre possibile consultare l'ambito ufficiale dello sdoganamento sul sito web Importazione di merci nel Regno Unito.
Il magazzino Amazon FBA comporta l'obbligo di registrazione IVA?
Il possesso di scorte proprie nel Regno Unito è un indicatore importante per l'analisi della registrazione. Un'azienda può importare merci, recuperare l'IVA all'importazione, effettuare cessioni presunte con aliquota dello 0%, vendere B2B o vendere al di fuori delle piattaforme ufficiali.
Importazione di azioni proprie
La registrazione potrebbe essere necessaria per il corretto pagamento e recupero dell'IVA all'importazione.
Vendite B2B
Una consegna a un'azienda in possesso di una partita IVA valida non è soggetta allo stesso meccanismo di una vendita a un consumatore.
Altri canali di vendita
La responsabilità delle transazioni effettuate nel proprio negozio e al di fuori della piattaforma rimane a carico del venditore.
norme sulla registrazione IVA nel Regno Unito e le informazioni sulla registrazione presso l'HMRC.
Vendite B2C dal magazzino FBA: chi versa l'IVA?
Se la merce del venditore estero si trova nel Regno Unito e Amazon facilita la vendita al consumatore, ai fini IVA si distinguono due fasi della transazione.
Consegna accreditata alla piattaforma
Il venditore registra la consegna ad Amazon, generalmente con un'aliquota dello 0%, e ne include il valore nel pagamento.
Vendite ai consumatori
Amazon è considerato il fornitore del cliente ed è responsabile del calcolo e del versamento dell'IVA a partire da questa fase.
| Scenario | Chi si occupa della liquidazione delle vendite? | Che cosa dimostra il venditore? |
|---|---|---|
| Vendita B2C tramite Amazon, prodotti nel Regno Unito | Amazon versa l'IVA al consumatore. | Le spese di consegna vengono addebitate alla piattaforma, generalmente con un'aliquota dello 0%. |
| B2B con partita IVA britannica valida | Venditore estero. | Consegna locale e IVA dovuta all'aliquota vigente. |
| Vendite nel tuo negozio | Venditore estero. | Vendita locale di prodotti provenienti da magazzino situato nel Regno Unito. |
| Importazione delle merci nel magazzino | Importatore indicato nello sdoganamento. | Importazione IVA basata su PVA o documento di importazione appropriato. |
Il rapporto deve indicare chi ha pagato la tassa
Non registrare tutti gli ordini in un unico formato. Per ogni transazione, sono necessarie informazioni sulla posizione della merce, sullo stato del cliente e sulla responsabilità della piattaforma. Puoi trovare maggiori dettagli su questo meccanismo nella IVA del Regno Unito per i marketplace e nelle spiegazioni per i venditori dell'HMRC.
Vendite B2B e vendite al di fuori di Amazon
Il fatto che la merce si trovi in un magazzino FBA non significa che la piattaforma si occuperà di regolare le vendite successive.
Cliente in possesso di un numero di partita IVA valido
Per le merci situate nel Regno Unito, l'entità estera rimane il venditore dell'azienda. Si tratta di una normale consegna locale, non di un'inversione contabile.
Vendite nel tuo negozio
Amazon non riscuote l'IVA sulle transazioni concluse al di fuori della piattaforma semplicemente perché la spedizione avviene da un magazzino FBA.
Altri canali
Valuta ciascuna piattaforma e canale separatamente. Il report FBA descrive la logistica, ma non determina gli aspetti fiscali della vendita.
Verifica il numero di partita IVA e il messaggio sulla piattaforma
Amazon dovrebbe fornire i dati dei clienti aziendali e identificare la transazione di cui il venditore è responsabile. Questi ordini dovrebbero essere distinti dalle consegne effettuate da clienti privati.
Quali report di Amazon FBA sono necessari ai fini IVA?
Un singolo report di pagamento non mostra le vendite lorde, l'IVA dovuta o l'intero flusso delle merci. La riconciliazione richiede la compilazione di dati provenienti da più fonti.
Transazioni e imposte
Ordini, valore netto e lordo, IVA, paese e obblighi fiscali.
Ordini B2B
Partita IVA del cliente e vendite al di fuori del meccanismo di consegna presunta.
Resi e rimborsi
Data del reso, importo rimborsato al cliente, correzione fiscale e destino successivo del prodotto.
Stati e movimenti
Ricevute, emissioni, trasferimenti, distruzione, smarrimento e rettifica dello stato.
Commissioni e servizi di Amazon
Separa le commissioni della piattaforma dal valore delle vendite e assicurati che siano documentate.
Indennità di fine rapporto e PVA
Dichiarazioni doganali, MRN, PVA o C79 e ricevute di magazzino.
Pagamento Amazon ≠ Valore delle vendite
L'importo trasferito è il risultato delle vendite, al netto o al rialzo, di resi, commissioni, spese, IVA, accantonamenti e altri pagamenti.
Dallo sdoganamento alla dichiarazione IVA: un flusso documentale chiuso
Una buona documentazione consente di passare da una specifica operazione di sdoganamento all'inventario e quindi alla vendita, al reso o alla conservazione in magazzino.
La procedura per la segnalazione delle transazioni successive alla registrazione è descritta nelle dichiarazioni IVA del Regno Unito.
Movimentazione delle merci tra magazzini
Ad ogni trasferimento, verificate dove si trovavano le merci prima e dopo il trasferimento, e dove si trovavano al momento della successiva vendita. Una nuova giurisdizione potrebbe comportare nuovi obblighi in materia di IVA e dogana.
Inghilterra, Scozia e Galles
La movimentazione interna deve essere concordata con gli stati e le autorità di vendita, anche se non comporta un nuovo sdoganamento.
Irlanda del Nord
Il commercio di merci è soggetto a regole particolari. Verificate i numeri, i documenti e le transazioni successive.
Magazzino nell'Unione Europea
L'attivazione di un programma che copre un altro paese potrebbe richiedere una registrazione e una rendicontazione separate.
Non attivare una nuova posizione senza averla analizzata
Le disposizioni logistiche possono modificare il flusso delle merci più rapidamente rispetto al processo fiscale. Le norme regionali specifiche sono descritte nella Guida all'IVA dell'Irlanda del Nord.
Resi, smarrimento, distruzione e risarcimento su Amazon
Ogni scenario può avere implicazioni fiscali diverse. Confronta le vendite e la rettifica IVA con l'effettiva movimentazione dei prodotti e con il documento emesso dalla piattaforma.
La merce è di nuovo disponibile
Accompagnare il rimborso con la correzione dell'ordine originale e la riaccettazione del prodotto.
Rimborso senza rimborso
Verifica la rettifica delle vendite e documenta separatamente cosa è successo alla merce.
Perdita o distruzione
Il rapporto di inventario dovrebbe spiegare la differenza tra i libri e lo stato della piattaforma.
Risarcimento
Non considerare automaticamente ogni pagamento come un prezzo di vendita. Prima di tutto, stabilisci una base su cui basarlo.
Lista di controllo per il lancio di Amazon FBA nel Regno Unito
Completa le pratiche doganali, fiscali e di rendicontazione prima di spedire la merce. Correggere un importatore errato o dati mancanti è molto più difficile in seguito.
- identificare il proprietario e l'importatore dell'inventario;
- Verificare il numero EORI e il numero di partita IVA;
- selezionare il metodo di pagamento dell'IVA all'importazione;
- fornire all'agente i dati corretti per il check-in;
- confermare il magazzino di destinazione ed eventuali trasferimenti;
- Identificare le vendite B2C fatturate tramite Amazon;
- isolare i canali di vendita B2B e gli altri canali di vendita;
- impostare l'insieme di report da scaricare;
- creare una mappatura degli ordini alle dichiarazioni IVA;
- definire le modalità di gestione dei resi, delle perdite e dei risarcimenti.
Errori di fatturazione di Amazon FBA
I problemi maggiori sorgono quando un'azienda confonde la logistica della piattaforma con gli obblighi fiscali del venditore.
Amazon come importatore predefinito
La piattaforma gestisce il magazzinaggio, ma la dichiarazione doganale richiede l'intervento effettivo dell'importatore.
Spedizione senza EORI e IVA
I numeri vengono determinati solo dopo che la merce ha raggiunto la frontiera o il magazzino.
Pagamento registrato come vendita
Il trasferimento al netto delle detrazioni non mostra il valore effettivo della transazione e delle imposte.
Nessuna distinzione tra B2C e B2B
Non tutti gli ordini provenienti da un magazzino FBA vengono fatturati tramite la piattaforma.
Nessuna riconciliazione di inventario
Resi, perdite e danni rimangono fuori bilancio o non sono correlati alle rettifiche.
Nuova giurisdizione non riconosciuta
La movimentazione delle merci crea obblighi che non sono contemplati dalla procedura attuale.
Amazon FBA richiede il collegamento dei dati relativi a IVA, dogana e magazzino
Innanzitutto, organizza il flusso delle scorte e definisci le responsabilità per ogni transazione. Solo in seguito potrai creare report automatizzati.
Importare
Determinare l'importatore, il codice EORI, il codice IVA e una serie di documenti di sdoganamento.
Vendita
Consegne separate e riconosciute, B2B, il tuo negozio e altri canali.
Disposizione
Raggruppa liquidazioni, inventario, ordini, rettifiche e dichiarazioni IVA.
Verifica il modello FBA prima di spedire la merce
Analizzeremo l'importatore, la registrazione IVA, gli obblighi verso Amazon, le vendite B2B, i flussi di magazzino e una serie di report necessari per la liquidazione.
Amazon FBA e IVA nel Regno Unito: domande e risposte
Non bisogna dare per scontato questo. In genere, il venditore estero è responsabile dell'importazione del proprio inventario e deve provvedere all'identificazione dell'importatore, al codice EORI e alla documentazione necessaria prima della spedizione.
No. Amazon potrebbe addebitare l'IVA su alcune transazioni B2C, ma le vendite B2B, il tuo negozio e altri canali potrebbero rimanere di responsabilità del venditore.
Spesso sì, ma l'esito dipende dall'importazione, dal diritto alla detrazione e dalla tipologia di forniture. Qualsiasi esenzione dalla registrazione richiede un'analisi e non è automatica.
Un contribuente registrato può detrarre l'imposta secondo le normali regole se era il legittimo importatore, l'acquisto o l'importazione era finalizzato a un'attività che dà diritto alla detrazione e possiede la documentazione appropriata.
No. Servono dati su vendite lorde, IVA, vendite B2B, resi, commissioni, movimenti di magazzino e documenti di importazione.
Se il cliente fornisce un numero di partita IVA britannico valido, la vendita di beni situati nel Regno Unito rimane di competenza del venditore estero e viene fatturata come una consegna locale.
Verificare il paese del magazzino, la registrazione, l'importazione, i codici fiscali, il metodo di movimentazione delle scorte, la responsabilità della piattaforma e la disponibilità dei dati di reporting.
Questo non dovrebbe essere accettato automaticamente. È necessario verificare la base di pagamento, la proprietà dell'articolo, la documentazione della piattaforma e la riconciliazione dell'inventario.
Questo testo ha scopo puramente informativo e non sostituisce un'analisi fiscale individuale. Per Amazon FBA nel Regno Unito, è necessario verificare l'importatore, il codice EORI, la registrazione IVA, l'ubicazione dell'inventario, lo stato del cliente, la responsabilità della piattaforma, i report, i movimenti di magazzino e gli obblighi doganali in vigore.
