Mehrwertsteuer-Whitelist – Steuerzahler und Bankkonto prüfen
Prüfen Sie den polnischen Auftragnehmer anhand der Mehrwertsteuer-Weißliste. Geben Sie die Steueridentifikationsnummer (NIP) ein, um den Steuerzahlerstatus zu überprüfen, und optional die Bankkontonummer und das Datum der Überprüfung, um die Zuordnung zu bestätigen. Die Anfrage wird an die offizielle API des Finanzministeriums gesendet. Das System gibt, sofern ein Ergebnis vorliegt, einen elektronischen Schlüssel zurück.
Die Liste ermöglicht es Ihnen, den Steuerzahlerstatus und die Kontostände für ein bestimmtes Datum zu überprüfen. Speichern Sie den Abfrageschlüssel zusammen mit dem Ergebnis.
Wie kann man überprüfen, ob ein Auftragnehmer auf der Mehrwertsteuer-Weißliste steht?
Um einen Umsatzsteuer-Steuerpflichtigen zu verifizieren, beginnen Sie mit dessen Steueridentifikationsnummer (NIP). Wenn Sie auch die Zahlung überprüfen möchten, geben Sie die entsprechende Kontonummer ein und wählen Sie das gewünschte Datum aus. Das Tool leitet die Daten an das Umsatzsteuerregister der Zentralen Steuerverwaltung (KAS) weiter, nicht an die private Datenbank Taxenlight.
- 1Geben Sie Ihre Steueridentifikationsnummer ein
Geben Sie die 10-stellige polnische Telefonnummer ohne Leerzeichen oder Sonderzeichen ein.
- 2Rechnung hinzufügen
Dieses Feld ist optional. Füllen Sie es aus, wenn Sie das Konto mit der Whitelist abgleichen möchten.
- 3Wählen Sie einen Tag aus
Bei der Überprüfung von Zahlungen geben Sie bitte den Tag an, an dem die Überweisung veranlasst wurde.
- 4Laufprüfung
Klicken Sie auf die Schaltfläche, um eine Anfrage an die offizielle MF-API zu senden.
- 5Lies die Antwort
Prüfen Sie den Umsatzsteuerstatus oder die JA/NEIN-Antwort für Ihr Konto.
- 6Punktestand festhalten
Notieren Sie das Datum und den vom System zurückgegebenen elektronischen Schlüssel.
Möchten Sie nur die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer prüfen? Lassen Sie das Feld „Konto“ leer. Die Überprüfung der Kombination aus Steueridentifikationsnummer und Kontonummer beantwortet eine andere Frage als die einfache Suche nach einem Steuerzahler.
Was kann auf der Positivliste der Mehrwertsteuerzahler überprüft werden?
Die Mehrwertsteuer-Weißliste ist die umgangssprachliche Bezeichnung für das elektronische Mehrwertsteuerregister. Sie ermöglicht es unter anderem, den Status eines Steuerpflichtigen zu einem bestimmten Stichtag zu ermitteln und Informationen zu Abrechnungskonten einzusehen. Sie enthält eingetragene aktive und befreite Mehrwertsteuerpflichtige sowie Daten zu Registrierungsablehnungen, Löschungen und Wiedereinträgen.
Überprüfung, ob der Steuerzahler an einem ausgewählten Tag einen aktiven, befreiten oder einen anderen Status gemäß der Liste hat.
Bestätigung der Unternehmensdaten, die der angegebenen polnischen NIP-Nummer entsprechen.
Beantworten Sie die Frage, ob das angegebene Konto am ausgewählten Tag dem angegebenen NIP zugeordnet war.
Wie kann man überprüfen, ob ein Bankkonto auf der Mehrwertsteuer-Weißliste steht?
Die Prüfung der Steueridentifikationsnummer (NIP) gibt Aufschluss über die Daten und den Status des Steuerpflichtigen. Um festzustellen, ob sich eine bestimmte Kontonummer auf der Positivliste befindet, geben Sie die NIP des Geschäftspartners, die vollständige Kontonummer und das Datum an. Die vereinfachte MF-API-Methode ermittelt anschließend, ob das Konto dem betreffenden Steuerpflichtigen am ausgewählten Datum zugeordnet wurde.
Nur die Steueridentifikationsnummer
Verwenden Sie diesen Modus, um den Umsatzsteuerzahler zu überprüfen und den von der Liste zurückgegebenen Status abzulesen.
Steueridentifikationsnummer + Kontonummer
Verwenden Sie diesen Modus, um die Zuordnung eines bestimmten Bankkontos zu einer bestimmten Steueridentifikationsnummer zu bestätigen.
Warum muss ich meine Steueridentifikationsnummer und meine Kontonummer angeben?
Die Kontonummer wird nicht getrennt vom Kontrahenten geprüft. Eine JA-Antwort bedeutet, dass das System die angegebene Verknüpfung zum angegebenen Datum bestätigt hat; eine NEIN-Antwort bedeutet, dass die Verknüpfung nicht bestätigt wurde.
Warum ist das Datum der Überprüfung wichtig?
Für die Beurteilung eines Kontos im Zusammenhang mit einer Zahlung ist dessen Vorhandensein in der Liste zum Zeitpunkt der Überweisungsanforderung entscheidend, nicht das Datum der späteren Verbuchung oder des Zahlungseingangs. Daher sollte das Feld „Saldo zum“ auf das tatsächliche Auftragsdatum eingestellt werden.
Prüfen Sie vor der Überweisung die NIP- + Kontopaarung am Tag des Zahlungsauftrags und bewahren Sie den elektronischen Schlüssel der Abfrage auf.
Was bedeutet der Status als Mehrwertsteuerzahler?
Der Umsatzsteuerstatus sollte für das angegebene Datum ermittelt werden. Dies ist nicht mit einer Kontoauszugsbestätigung gleichzusetzen und klärt nicht alle Folgen einer bestimmten Transaktion.
Die Liste bestätigt die Registrierung des Unternehmens als aktiver Mehrwertsteuerzahler zum angegebenen Datum.
Das Unternehmen ist als Steuerzahler aufgeführt, der von der Steuerbefreiung profitiert. Dies ist kein „aktiver“ Status.
Das Fehlen einer Bestätigung bedeutet nicht automatisch, dass das Unternehmen nicht existiert. Es bedarf einer Überprüfung der Daten und der Situation des Unternehmens.
Sollte das Ergebnis unerwartet sein, überprüfen Sie die Richtigkeit der Steueridentifikationsnummer und des Datums und klären Sie den Status anschließend mit dem Auftragnehmer oder der zuständigen Steuerbehörde.
Das Konto steht nicht auf der Whitelist – was soll ich tun?
Ein „Nein“ bedeutet nicht automatisch, dass der Auftragnehmer unzuverlässig ist. Vergleichen Sie zunächst die Steueridentifikationsnummer (NIP), alle Kontonummern und das Bestätigungsdatum. Bitten Sie den Auftragnehmer anschließend um Klärung und bestätigen Sie, ob es sich um ein Girokonto, ein virtuelles Konto oder um Daten handelt, deren Aktualisierung noch aussteht.
Überprüfen Sie die Daten
Eine einzige falsche Ziffer der NIP- oder Kontonummer verändert das Ergebnis der Überprüfung.
Überprüfen Sie den Tag
Bei der Zahlung wählen Sie bitte den tatsächlichen Tag des Überweisungsauftrags aus.
Fragen Sie Ihren Bauunternehmer
Erklären Sie die Diskrepanz, bevor Sie mit dem nächsten Schritt fortfahren.
Ermitteln Sie Ihren Kontotyp
Virtuelle und private ROR-Konten werden anders dargestellt als reguläre Abwicklungskonten.
In geeigneten Fällen kann eine ZAW-NR-Mitteilung in Betracht gezogen werden. Die vom Finanzministerium festgelegte Frist beträgt derzeit 7 Tage ab dem Datum des Überweisungsauftrags. Die ZAW-NR ist nicht in jedem Fall automatisch anwendbar – prüfen Sie daher vor der Einreichung, ob sie für Ihre Zahlung gilt und an welche Stelle sie zu senden ist.
Wann sollten Sie das Konto Ihres Auftragnehmers auf der Whitelist überprüfen?
Die Nutzung der Mehrwertsteuerzahlerliste ist nicht zwingend erforderlich. Eine fehlerhafte Überprüfung Ihrer Angaben kann jedoch negative Folgen haben. Daher empfiehlt es sich, diese vor jeder Überweisung zu prüfen – insbesondere bei Beträgen über 15.000 PLN, wenn die Überweisung auf ein in der Liste aufgeführtes Konto gesetzlich vorgeschrieben ist.
Das Finanzministerium erläutert unter anderem mögliche einkommensteuerliche Folgen und das Risiko der gesamtschuldnerischen Haftung bei der Mehrwertsteuer. Der Umfang der Folgen hängt von den Bedingungen der Transaktion, der Zahlungsart und dem Status des Vertragspartners ab.
Die sicherste Vorgehensweise: Überprüfen Sie Ihr Konto am Tag der Überweisung und bewahren Sie das Ergebnis auf. Diese Informationen sind allgemeiner Natur und ersetzen keine Analyse einer konkreten Zahlung.
Wie bewahrt man den Nachweis über die Überprüfung der Mehrwertsteuer-Weißliste auf?
Die offizielle API des Finanzministeriums liefert einen elektronischen Schlüssel zur Bestätigung der Anfrage. Je nach Methode enthält dieser die Kennung des zu prüfenden Unternehmens, das Datum der Antwort und das Anfragedatum. Daher empfiehlt es sich, die Steueridentifikationsnummer (NIP), gegebenenfalls Rechnungen, das Prüfdatum und den erhaltenen Schlüssel zusammen mit dem Ergebnis zu speichern.
Im Taxenlight Tool können Sie das Ergebnis kopieren, lokal in Ihrem Browserverlauf speichern oder die Option „Drucken/PDF“ nutzen. Der Verlauf auf diesem Gerät dient nur zu Referenzzwecken. Daher empfiehlt es sich, die wichtige Bestätigung für Ihre Transaktionsunterlagen auszudrucken oder zu speichern.
Was ist ein virtuelles Konto auf der Whitelist?
Ein virtuelles Konto ist eine Hilfsnummer, die beispielsweise zur Identifizierung eines Zahlers oder zur Begleichung einer bestimmten Schuld verwendet wird. Es wird nicht wie ein reguläres Verrechnungskonto in der Liste aufgeführt, da es kein dem Finanzamt oder der CEIDG gemeldetes Konto darstellt.
Nach Eingabe der virtuellen Kontonummer kann das System bestätigen, dass diese mit dem Verrechnungskonto eines bestimmten Unternehmens verknüpft ist. Daher bedeutet das Fehlen einer Nummer in der Auswahlliste nicht zwangsläufig eine negative Antwort. Entscheidend ist das Ergebnis der Überprüfung der Verknüpfung des Kontos mit der Steueridentifikationsnummer (NIP) zum korrekten Stichtag.
Sollte das Ergebnis weiterhin unklar sein, bitten Sie die Gegenpartei um das Abrechnungskonto und prüfen Sie es erneut, oder erklären Sie, wie das Konto mit der Bank geführt wird.
Warum könnte ein privates ROR-Konto nicht auf der Whitelist stehen?
Geschäftsbezogene Konten
Die Liste umfasst Abrechnungskonten und entsprechende persönliche Konten bei SKOK, die im Zusammenhang mit der durchgeführten Geschäftstätigkeit eröffnet und in der entsprechenden Weise gemeldet wurden.
Spar- und Girokonten
Private Girokonten werden in der Liste nicht als Geschäftskonten geführt. Daher bedeutet das Fehlen einer solchen Nummer nicht automatisch, dass das Unternehmen oder das Konto nicht existiert.
Klären Sie vor der Zahlung mit Ihrem Auftragnehmer, welche Art von Konto er angegeben hat und ob er das für das Unternehmen registrierte Abrechnungskonto angeben soll.
Mehrwertsteuer-Weißliste und VIES – worin besteht der Unterschied?
Mehrwertsteuer-Weißliste
Das polnische Mehrwertsteuer-Steuerzahlerregister wird unter anderem dazu verwendet, den Staatsangehörigkeitsstatus eines Steuerzahlers zu überprüfen und ein Bankkonto mit einer Steueridentifikationsnummer (NIP) zu einem bestimmten Stichtag zu verknüpfen.
VIES
Das VIES-System dient der Überprüfung der EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eines Auftragnehmers im Rahmen innergemeinschaftlicher Transaktionen. Es überprüft keine polnischen Bankkonten.
Um Ihre EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu überprüfen, verwenden Sie einen separaten Validator.
Mehrwertsteuer-Weißliste – häufig gestellte Fragen
Wie kann man überprüfen, ob ein Unternehmen auf der Mehrwertsteuer-Weißliste steht?
Geben Sie die 10-stellige Steueridentifikationsnummer (NIP) Ihres Unternehmens ein, wählen Sie den gewünschten Zeitraum aus und klicken Sie auf „Liste des Finanzministeriums prüfen“. Das Tool sendet eine Anfrage an die offizielle API des Finanzministeriums. Das Ergebnis zeigt den Umsatzsteuerstatus und die grundlegenden Unternehmensdaten an, die von der Liste zurückgegeben werden. Sie können das Ergebnis kopieren, in Ihrem Verlauf speichern oder als PDF ausdrucken.
Wie kann ich die NIP auf der Whitelist überprüfen?
Geben Sie die Steueridentifikationsnummer (NIP) ohne Leerzeichen oder Bindestriche ein, lassen Sie das Feld „Konto“ leer und wählen Sie das Datum aus. Diese Prüfung dient dazu, die Daten und den Status des Steuerpflichtigen zum angegebenen Datum zu ermitteln. Falls das System das Unternehmen nicht findet, überprüfen Sie die Nummer und das Datum. Das Fehlen eines Eintrags bedeutet nicht zwangsläufig, dass das Unternehmen nicht existiert.
Wie kann ich meine Kontonummer auf der Mehrwertsteuer-Weißliste überprüfen?
Geben Sie die Steueridentifikationsnummer (NIP) des Vertragspartners, die vollständige 26-stellige Kontonummer und das Verifizierungsdatum ein. Die API des Finanzministeriums teilt Ihnen mit, ob dieses Konto am ausgewählten Datum der angegebenen NIP zugeordnet wurde. Wählen Sie für Zahlungen das Datum des Überweisungsauftrags aus und speichern Sie die Antwort zusammen mit dem elektronischen Schlüssel.
Kann man die Whitelist für einen bestimmten Tag einsehen?
Ja. Mithilfe der Liste können Sie den Status Ihrer Daten zu einem bestimmten Stichtag ermitteln. Dieses Datum ist besonders wichtig, wenn Sie das mit einer Zahlung verknüpfte Konto überprüfen möchten, da das Finanzministerium den Tag des Überweisungsauftrags als maßgeblichen Zeitpunkt für die Überprüfung der Kontoführung in der Liste angibt.
Was tun, wenn sich das Konto nicht auf der Whitelist befindet?
Prüfen Sie zunächst die Steueridentifikationsnummer (NIP), die Kontonummer und das Datum und klären Sie anschließend die Abweichung mit dem Geschäftspartner. Mögliche Gründe hierfür sind die Kontoart, ein virtuelles Konto oder fehlende Aktualisierungen der Daten. Wurde die Überweisung bereits in Auftrag gegeben, prüfen Sie die Allgemeinen Geschäftsbedingungen und die Möglichkeit, eine ZAW-NR-Meldung abzugeben.
Wie viele Tage habe ich Zeit, ZAW-NR einzureichen?
Die vom Finanzministerium festgelegte Frist beträgt derzeit 7 Tage ab dem Datum der Überweisung auf ein nicht aufgeführtes Konto. Ältere Angaben mit einer Frist von 3 Tagen sind nicht mehr gültig. Prüfen Sie vor dem Absenden einer Meldung, ob die ZAW-NR-Regelung für Ihre Zahlung gilt und welche Behörde zuständig ist.
Ist das virtuelle Konto auf der Whitelist sichtbar?
Ein virtuelles Konto wird nicht wie ein reguläres Verrechnungskonto dargestellt. Das System kann jedoch die Verbindung zum Verrechnungskonto eines bestimmten Unternehmens bestätigen. Daher bedeutet das Fehlen einer Kontonummer unter den angezeigten Konten nicht zwangsläufig, dass keine Verbindung besteht – bitte prüfen Sie die Antwort auf die spezifische NIP, das Konto und das Datum.
Befindet sich ein privates ROR-Konto auf der Whitelist?
Nein. Das Finanzministerium weist darauf hin, dass die Liste keine Spar- und Girokonten (auch bekannt als RORs) umfasst. Sie enthält jedoch bestimmte Girokonten und Privatkonten bei Kreditgenossenschaften (SKOKs), die mit Geschäftstätigkeiten in Verbindung stehen. Das Fehlen eines ROR in der Liste stellt nicht automatisch einen Gesetzesverstoß dar.
Sind die Mehrwertsteuer-Weißliste und VIES identisch?
Nein. Die Mehrwertsteuer-Weiße Liste ist ein polnisches Register von Steuerzahlern und Bankkonten. VIES dient der Überprüfung von EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für innergemeinschaftliche Transaktionen. Je nach Transaktion kann die unabhängige Überprüfung eines oder beider Systeme erforderlich sein.
Lohnt es sich, die Bestätigung der Überprüfung der Whitelist aufzubewahren?
Ja. Es empfiehlt sich, Ihre Steueridentifikationsnummer (NIP), Ihre Kontonummer, das Verifizierungsdatum, das Ergebnis und den vom Finanzministerium per API zurückgegebenen elektronischen Schlüssel aufzubewahren. Taxenlight können Sie das Ergebnis kopieren, in Ihrem lokalen Verlauf speichern und ausdrucken oder als PDF speichern. Bewahren Sie eine gültige Bestätigung zusammen mit Ihren Zahlungsunterlagen auf.