Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark 2026
Die Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark beginnt nicht mit einem Formular. Zunächst müssen Sie feststellen, ob Ihre Verkäufe, Dienstleistungen, Lagerhaltung, Importe oder Subunternehmerleistungen eine lokale Umsatzsteuerpflicht auslösen.
Dieser Leitfaden behandelt Start 40.112, die SE-Nummer, die CVR, die 8-Tage-Frist, die erforderlichen Dokumente und Situationen, in denen ein ausländisches Unternehmen seine Registrierung überprüfen sollte. Allgemeine Informationen zu den Steuersätzen finden Sie im Leitfaden zur Mehrwertsteuer in Dänemark, und Informationen zur Abrechnung nach Umsatzsteuernummer finden Sie im Abschnitt zu Umsatzsteuererklärungen in Dänemark.
Was müssen Sie vor der Registrierung für die Mehrwertsteuer in Dänemark wissen?
Für ein ausländisches Unternehmen ist nicht die Frage, ob es ein Formular gibt, von größter Bedeutung, sondern ob eine bestimmte Tätigkeit tatsächlich eine Registrierung in Dänemark erfordert.
Startformular
Formular „Registrierung einer nicht-dänischen Firma – Start 40.112“ ist für ausländische Unternehmen ohne bestehende Registrierung in Dänemark bestimmt.
Frist vor Beginn
Business in Denmark weist darauf hin, dass der Antrag mindestens 8 Tage vor Beginn der steuerpflichtigen Tätigkeit bei der dänischen Gewerbebehörde eingereicht werden sollte.
Dänische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Nach der Registrierung erhält das Unternehmen eine SE-Nummer, die für die Umsatzsteuerabrechnung und die Korrespondenz mit den Behörden verwendet wird.
Registrierungsnummer
Je nach Umfang der Registrierung kann eine CVR- oder SE-Nummer vergeben werden. Nicht jeder Fall ist gleich.
Die DKK-Grenze gilt nicht für alle
Aus den Unterlagen zu Artikel 40.112 geht hervor, dass nicht-dänische Unternehmen nicht in gleicher Weise wie einheimische Unternehmen unter die Schwelle von 50.000 DKK fallen.
Nach der Zahl folgen Erklärungen
Die Registrierung löst den Meldeprozess aus. Selbst fehlende Umsätze können zu einer Nullmeldung führen.
Die Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark beginnt nicht mit Start 40.112
Das Formular ist ein technischer Schritt. Zunächst müssen Sie prüfen, ob die Transaktion tatsächlich eine lokale Umsatzsteuerpflicht auslöst.
Was verkaufen Sie?
Waren, Dienstleistungen, E-Commerce, Veranstaltungen, Transport, Catering oder Immobiliendienstleistungen.
An wen verkaufen Sie?
An ein dänisches Unternehmen, einen dänischen Verbraucher, ein EU-Unternehmen, eine Einrichtung oder einen Marktplatz außerhalb der EU.
Wo liegt Dänemark?
Prüfen Sie die Waren in Dänemark, das Lager, den Import, den Ort der Leistungserbringung und die Subunternehmer.
Funktioniert der Filter?
Reverse Charge oder OSS können helfen, lösen aber nicht alle Probleme.
Sie senden soeben Ihre Bewerbung ab
Falls eine Registrierung erforderlich ist, bereiten Sie nach Erhalt der Nummer den Grund, die Dokumente und das weitere Vorgehen vor.
Wann sollte ein ausländisches Unternehmen seine Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark überprüfen?
Business in Denmark benennt spezifische Situationen, in denen ein ausländisches Unternehmen, das in Dänemark Dienstleistungen erbringt, unter Umständen zur Mehrwertsteuerregistrierung verpflichtet ist.
Dienstleistungen für Privatpersonen
Bei Verkäufen an Verbraucher in Dänemark gilt auf Käuferseite nicht das klassische Reverse-Charge-Prinzip.
Leistungen, die nicht unter das Reverse-Charge-Verfahren fallen
Immobilien, Personenbeförderung, Catering, Veranstaltungen und Kurzzeitvermietungen erfordern möglicherweise eine andere Analyse.
Subunternehmer in Dänemark
Der Einsatz von Subunternehmern für einen in Dänemark durchgeführten Auftrag wird offiziell als ein zu untersuchender Sachverhalt angesehen.
Ab Lagerverkauf
Waren, die sich vor dem Verkauf in Dänemark befinden, können eine lokale Lieferung und Registrierung erfordern.
Import und Wiederverkauf
Importe von außerhalb der EU müssen mit EORI, Einfuhrregistrierung und anschließender Mehrwertsteuer kombiniert werden.
B2C-Online-Verkäufe
OSS kann ausgewählte Modelle vereinfachen, ersetzt aber nicht immer die lokale Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Dänemark.
Ist für B2B-Verkäufe nach Dänemark eine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich?
Nicht immer. Laut Anweisung 40.112 ist für reine B2B-Transaktionen eine Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark grundsätzlich nicht erforderlich. Dieser Satz sollte jedoch nicht ohne Weiteres interpretiert werden.
Wann ist B2B in der Regel einfacher?
Eine typische Beratungs-, IT-, Marketing- oder Verwaltungsdienstleistung für einen dänischen Umsatzsteuerzahler kann häufig dem Reverse-Charge-Verfahren unterliegen. Der Status des Auftraggebers, seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Art der Dienstleistung müssen jedoch weiterhin geprüft werden.
Wann reicht B2B nicht aus?
Wenn der Dienst eine starke Verbindung zu Dänemark hat, wie z. B. Immobilien, Veranstaltungen, Catering, Personenbeförderung oder Kurzzeitvermietung von Transportmitteln, ist eine gründlichere Registrierungsanalyse erforderlich.
Die Umsatzsteuerregistrierungsschwelle in Dänemark schützt ausländische Unternehmen nicht automatisch
Die Skattestyrelsen beschreibt die allgemeine Regel einer Schwelle von 50.000 DKK, aber das Material für nicht-dänische Unternehmen weist darauf hin, dass Nichtansässige nicht in gleicher Weise unter diese Schwelle fallen, wenn sie Aktivitäten aufnehmen, die eine Registrierung erfordern.
Dänisches Unternehmen
Grundsätzlich ist eine Registrierung erforderlich, wenn der steuerpflichtige Umsatz innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten 50.000 DKK übersteigt.
Ausländisches Unternehmen
Bei lokalen Aktivitäten in Dänemark muss die Verpflichtung von Beginn der Aktivität an beurteilt werden und nicht erst nach Überschreiten der Schwelle.
Praktische Schlussfolgerung
Fragen Sie nicht zuerst: „Werden wir 50.000 DKK überschreiten?“ Fragen Sie stattdessen, ob die Aktivität in Dänemark für Ihr Unternehmen lokal besteuert wird.
Mehrwertsteuerregistrierung in Dänemark Schritt für Schritt
Der sichere Prozess beginnt mit dem Geschäftsmodell und endet mit der Einrichtung des Berichtswesens, sobald die Kennzahl ermittelt wurde.
Beschreiben Sie das Modell
Vertrieb, Dienstleistungen, Import, Lagerhaltung, B2B, B2C, Subunternehmer und Erfüllungsort.
Prüfen Sie Ihren Steuerort
Prüfen Sie, ob die Transaktion in Dänemark steuerpflichtig ist.
Rückwärtsgebühren
Käuferstatus und Ausnahmen bei der Kundenabrechnung prüfen.
Lager und Import prüfen
EORI ermitteln, Importregistrierung und anschließender Verkauf.
Wählen Sie Start 40.112
Falls eine Registrierung erforderlich ist, bereiten Sie ein Formular für ein ausländisches Unternehmen vor.
Dokumente sammeln
Registrierungsdokument, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus dem Wohnsitzland, Beschreibung der Tätigkeit und Grund für die Registrierung.
Bestimmen Sie einen Repräsentanten
Prüfen Sie, ob ein persönlicher Kontakt ausreicht oder ob ein verantwortlicher Vertreter erforderlich ist.
Reichen Sie Ihre Bewerbung fristgerecht ein
Warten Sie nicht bis zur ersten Rechnung, wenn die Zahlungsverpflichtung vor der Gründung Ihres Unternehmens entsteht.
Abrechnung einrichten
Nach Erhalt der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Erstellung der Umsatzsteuererklärungen, Zugang zum System und Verantwortung für Korrekturen.
Registrierungsformular für nicht-dänische Unternehmen – Start 40.112
Der Artikel 40.112 dient der Registrierung einer ausländischen Gesellschaft in Dänemark, wenn diese noch keine bestehende Registrierung besitzt und Meldepflichten, einschließlich der Umsatzsteuer, nachkommen muss.
| Teil des Formulars | Was ist vorzubereiten? | Warum ist das wichtig? |
|---|---|---|
| Unternehmensdetails | Name, Land der Registrierung, Registrierungsdokument und Adressdaten. | Auf dieser Grundlage ermittelt die Verwaltung die ausländische Einheit. |
| Mehrwertsteuer | Art der Registrierung, geplanter Umsatz in Dänemark und Grund für die Registrierung. | Der erwartete Umsatz kann sich nach der Registrierung auf die Häufigkeit der Meldungen auswirken. |
| Kontakt in Dänemark | Kontaktdaten oder Vertreter, falls das Unternehmen einen solchen benennt. | Der Kontakt kann im CVR-Register als c/o-Adresse erscheinen. |
| Import und EORI | Informationen zu Import, Export und EORI-Nummer, sofern für das Modell zutreffend. | Für die Einfuhr können zusätzliche Registrierungs- und Vertretungspflichten erforderlich sein. |
Welche Dokumente muss ich für die Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark vorbereiten?
Die Unterlagen sollten nicht nur die Existenz des Unternehmens bestätigen, sondern auch den Zweck der Registrierung in einem bestimmten Vertriebsmodell.
Firmendaten und Dokumente
Registrierungsdokument, Name, Adresse, Wohnsitzland und Ansprechpartner.
Mehrwertsteuer aus dem Wohnsitzland
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus dem Heimatland, falls das Unternehmen bereits umsatzsteuerpflichtig ist.
Beschreibung der Aktivität
Branche, Art der Dienstleistungen oder Waren, geplanter Umsatz und Grund für die Registrierung in Dänemark.
Dänisches Model
Lagerhaltung, Import, B2C-Vertrieb, Subunternehmer, Immobilien oder lokaler Vertrieb.
Vertreter
Angaben zum Vertreter oder Kontaktdaten in Dänemark, falls dies für das jeweilige Modell erforderlich ist.
Import und EORI
Informationen über Importe, Exporte und die EORI-Nummer, wenn das Unternehmen mit Nicht-EU-Ländern Handel treibt.
Was bedeuten SE-Nummer, CVR und Vertreter in Dänemark?
Nach der Registrierung erhält ein Unternehmen entweder eine Steuernummer oder eine umfassendere Registrierungsnummer. Der Umfang hängt vom Einzelfall ab.
SE-Nummer
Dänische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die für Erklärungen, Zahlungen, Korrespondenz und die Identifizierung des Steuerzahlers verwendet wird.
CVR-Nummer
Eine zentrale Registrierungsnummer im dänischen Unternehmenssystem. Diese Nummer kann nach Genehmigung der Registrierung vergeben werden.
Vertreter
EU-Unternehmen können einen nicht haftenden Vertreter einsetzen, in bestimmten Fällen ist jedoch ein verantwortlicher Vertreter erforderlich.
Umsatzsteuerregistrierung und Einfuhr nach Dänemark
Importiert ein Unternehmen Waren aus Nicht-EU-Ländern nach Dänemark, reicht die Umsatzsteuerregistrierung allein möglicherweise nicht aus. Sie müssen den Importeur, die EORI-Nummer, die Einfuhrregistrierung und den anschließenden Verkauf nachweisen.
Die Einfuhr ist der Ausgangspunkt des Mehrwertsteuermodells
Beim Import geht es nicht nur um die Zollabfertigung. Er kann auch Lagerhaltung, lokale Verkäufe, Mehrwertsteuerabzüge für die Einfuhr und Meldepflichten in Dänemark nach sich ziehen.
EORI- und Importeurstatus
In der Startanweisung 40.112 werden Fälle beschrieben, in denen ein Unternehmen eine Importregistrierung und die entsprechende EORI-Nummer benötigt.
Wir entwickeln hier keine vollständige Mehrwertsteuer-Einfuhr
In diesem Artikel geht es um Importe als Grund für die Registrierungsanalyse. Eine detaillierte Abrechnung der Einfuhrumsatzsteuer liegt außerhalb des Rahmens dieser Seite, um die Thematik der Registrierung nicht zu verkomplizieren.
Was geschieht nach der Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark?
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer löst den Prozess aus. Zugriff, Meldungen, Zahlungen, Dokumente und die Zuständigkeit für Korrekturen müssen umgehend eingerichtet werden.
Abrechnungszeitraum
Informationen zum Umsatzsteuerzeitraum werden im Zusammenhang mit der Registrierung bereitgestellt.
TastSelv Erhverv
Nach der Registrierung muss das Unternehmen den Zugang zu E-Tax für Unternehmen verwalten.
Null-Deklarationen
Das Fehlen einer Transaktion führt nicht zum Erlöschen der Verpflichtung, sofern die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aktiv ist.
Abmeldung
Sobald Sie Ihre Aktivitäten in Dänemark abgeschlossen haben, müssen Sie prüfen, ob und wann Sie Ihre Registrierung beenden müssen.
Abrechnungen auf Basis der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sind ein separates Thema
Die Angaben zu Fristen, Erklärungen und Zahlungsfeldern werden wir in einem separaten Leitfaden ausführlicher gestalten, damit es auf dieser Seite weiterhin um die Registrierung geht.
Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark – Entscheidungsszenarien
Diese Tabelle hilft Ihnen, schnell festzustellen, wann das Thema Registrierung vor Beginn eines Verkaufs oder Projekts angesprochen werden muss.
| Szenario | Soll ich die Registrierung analysieren? | Praktischer Hinweis |
|---|---|---|
| Typischer B2B-Service | Ja, aber eine umgekehrte Ladung ist oft möglich. | Prüfen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers und etwaige Ausnahmen. |
| Dienstleistung für eine Privatperson | Ja. | Die Umkehrung der Ladekosten löst das B2C-Problem nicht grundsätzlich. |
| Immobiliendienstleistungen in Dänemark | Ja. | Der Standort der Immobilie kann die dänische Mehrwertsteueranalyse beeinflussen. |
| Subunternehmer in Dänemark | Ja. | Business in Denmark hebt diesen Fall als beachtenswert hervor. |
| Verkauf ab Lager in Dänemark | Ja. | Eine lokale Warenlieferung kann erfolgen. |
| Warenimport nach Dänemark | Ja. | Importregistrierung, EORI und Vertreter prüfen. |
| Online-Verkäufe an Verbraucher | Ja. | Open-Source-Software kann helfen, ersetzt aber nicht immer die lokale Registrierung. |
Die häufigsten Fehler bei der Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark
Die Fehler sind in der Regel nicht auf das Formular selbst zurückzuführen, sondern darauf, dass das Formular ausgefüllt wird, bevor das Modell analysiert wird.
Das Unternehmen beginnt mit einem Formular
Ohne eine Beschreibung des Vorgangs ist es schwierig, den geeigneten Registrierungsumfang auszuwählen.
Die Schwelle von 50.000 DKK wird als Schutzschild behandelt
Bei einem ausländischen Unternehmen kann dies eine gefährliche Abkürzung sein.
Jeder B2B-Ablauf erfolgt per Reverse-Charge-Verfahren
Örtliche Ausnahmen können die Registrierungspflicht ändern.
Lagerhaltung und Import sind nicht Teil der Analyse
In Dänemark sind diese Faktoren oft ausschlaggebend für die Mehrwertsteuerpflicht.
Es gibt keinen Vertreter
Bei einigen Modellen, insbesondere bei Modellen außerhalb der EU und Importmodellen, kann ein verantwortlicher Vertreter erforderlich sein.
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist noch nicht verarbeitet
Nach der Registrierung müssen Sie Erklärungen abgeben, einschließlich Nullerklärungen, und die Abmeldung nach Abschluss des Projekts sicherstellen.
Die Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark hängt vom Modell ab, nicht vom Kunden selbst
Am wichtigsten ist es festzustellen, ob das Unternehmen in Dänemark eine lokal steuerpflichtige Tätigkeit ausübt. Nur dann lohnt es sich, das Formular und die Dokumente vorzubereiten.
Erstens, Analyse
Prüfen Sie Waren, Dienstleistungen, Kunden, Lager, Import, Subunternehmer und Reverse-Charge-Verfahren.
Dann Start 40.112
Das Formular erfordert einen konkreten Grund für die Registrierung, Angaben zur Umsatzsteuer und Unternehmensdokumente.
Nach der Zahl kommen die Pflichten
Anmeldungen, System, Zahlungen und Abmeldung müssen vor der Gründung Ihres Unternehmens geplant werden.
Sie sind sich nicht sicher, ob Sie sich in Dänemark umsatzsteuerlich registrieren müssen?
Beschreiben Sie Ihr Vertriebsmodell, Ihre Kunden, Ihr Lager, Ihre Importe, Ihre Subunternehmer und Ihren Abrechnungsplan. Wir prüfen, ob die Anwendung von § 40.112 erforderlich ist oder ob die Transaktion außerhalb der lokalen Registrierungspflicht erfasst werden sollte.
Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark 2026 – Fragen und Antworten
Häufig gestellte Fragen vor dem Einreichen des Start 40.112-Antrags.
Eine Registrierung kann erforderlich sein, wenn ein Unternehmen in Dänemark Tätigkeiten ausübt, die der dänischen Mehrwertsteuer unterliegen, z. B. Dienstleistungen für Privatpersonen erbringt, Waren vor Ort verkauft, ein Lager nutzt, Waren importiert oder Dienstleistungen erbringt, die nicht unter das Reverse-Charge-Verfahren fallen.
Nicht immer. Das Reverse-Charge-Verfahren findet häufig Anwendung bei typischen B2B-Transaktionen. Es ist jedoch wichtig, Ausnahmen zu prüfen, insbesondere bei Immobilien, Personenbeförderung, Catering, Veranstaltungen und Kurzzeitvermietungen von Fahrzeugen.
Dies sollte nicht als automatischer Schutz betrachtet werden. Materialien für ausländische Unternehmen weisen darauf hin, dass ausländische Unternehmen, die registrierungspflichtige Tätigkeiten ausüben, nicht davon ausgehen sollten, dass die Grenze von 50.000 DKK sie von ihren Verpflichtungen befreit.
Ist eine Registrierung erforderlich, muss der Antrag mindestens 8 Tage vor Beginn der steuerpflichtigen Tätigkeit oder der Erbringung von Dienstleistungen in Dänemark gestellt werden.
Für die Registrierung verwenden Sie bitte das Formular „Registrierung einer nicht-dänischen Firma – Start 40.112“, das für ausländische Unternehmen ohne bestehende Registrierung in Dänemark vorgesehen ist.
Die SE-Nummer ist die dänische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die für Steuerabrechnungen, Steuererklärungen, Zahlungen und die Korrespondenz mit den Behörden verwendet wird.
Die CVR-Nummer ist die zentrale Registrierungsnummer im dänischen Unternehmensregister. Je nach Umfang der Registrierung erhält ein Unternehmen entweder eine CVR-Nummer oder eine SE-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Dies kann in bestimmten Fällen erforderlich sein. Dies ist insbesondere für Unternehmen von außerhalb der EU wichtig, die sich als Importeure registrieren lassen, da die Vorschriften einen in Dänemark ansässigen verantwortlichen Vertreter vorschreiben.
Nach der Registrierung muss das Unternehmen Umsatzsteuererklärungen für die entsprechenden Zeiträume einreichen, einschließlich Nullmeldungen, falls keine Umsätze erzielt wurden. Es muss außerdem Fristen einhalten, die erforderlichen Unterlagen vorlegen, Zahlungen leisten und alle notwendigen Korrekturen vornehmen.
Dieser Text dient lediglich Informationszwecken und ersetzt keine individuelle Steuerveranlagung. Bei der Umsatzsteuerregistrierung in Dänemark sollten Sie den Status Ihres Unternehmens, den Steuersitz, das Transaktionsmodell, das Formular Start 40.112, SE/CVR, den Vertreter, Importe, EORI und die Meldepflichten nach der Registrierung überprüfen.
