Amazon FBA a DPH ve Spojeném království 2026
S Amazon FBA odesíláte své vlastní zásoby do skladu, než je prodáte zákazníkovi. Proto musíte oddělit dovoz, skladování, transakce fakturované prostřednictvím platformy a prodej, za který jste stále zodpovědní.
Amazon nepřebírá všechny povinnosti prodejce týkající se DPH
Platforma může zákazníkovi u určitých transakcí účtovat DPH, ale nestává se automaticky dovozcem vašeho inventáře ani stranou každého prodeje.
Zboží zůstává vaše
Své vlastní produkty zasíláte do skladu a musíte zdokumentovat jejich příjem, stav a pohyb.
Check-in je samostatná fáze
Zpráva o prodeji Amazonu nenahrazuje celní prohlášení ani doklad s DPH při dovozu.
Platforma může vyúčtovat DPH
V případě místního zboží od zahraničního prodejce může být Amazon považován za dodavatele spotřebiteli.
Část prodeje zůstává u vás
Transakce pro společnosti s platným DIČ a prodeje mimo Amazon vyžadují oddělené zpracování.
Amazon FBA – Čtyři samostatné kroky DPH
Každá fáze vytváří jiné dokumenty. Chyba importu se nevyřeší pouhým nahlášením prodejů z platformy.
Dodávka zásob
Určete vlastníka zboží, jeho hodnotu, dodací podmínky a cílový sklad.
Importovat
Uveďte dovozce, EORI, způsob celního odbavení a způsob vyúčtování DPH při dovozu.
Časopis FBA
Propojte účtenku se stavem odbavení a kontroly, převody, ztrátami a vrácením zboží.
Prodej
Oddělte dodávky vypořádané platformou od transakcí zbývajících na straně prodávajícího.
Dovoz zboží do skladu Amazon FBA
Dovoz vlastních zásob do Spojeného království předchází jakémukoli následnému prodeji. Před odesláním svých údajů dopravci nebo celnímu úřadu si ověřte dovozce a způsob vyúčtování.
Co je třeba určit?
- kdo bude v celním prohlášení uveden jako dovozce;
- jaké číslo EORI bude použito;
- zda má společnost britské DIČ;
- zda bude DPH z dovozu vyrovnána prostřednictvím PVA;
- kdo podává celní prohlášení;
- jak se dokumenty o odstupném dostanou do účetní kanceláře.
Nevstupujte na Amazon jako dovozce bezdůvodně
Skladování a vyřizování objednávek automaticky neznamená, že Amazon přebírá odpovědnost dovozce. Celní prohlášení musí odpovídat skutečnému modelu a subjektu, který je držitelem vlastnického práva ke zboží.
Omezení této příručky
Podrobné informace o výběru DPH, dovozních dokumentech a polích prohlášení naleznete v našem samostatném průvodci Dovoz DPH do Spojeného království. Rozsah oficiálního odbavení naleznete také na webových stránkách Dovoz zboží do Spojeného království.
Spouští Amazon FBA Warehouse registraci k DPH?
Skladování vlastních zásob ve Spojeném království je silným ukazatelem pro analýzu registrace. Společnost může dovážet zboží, nárokovat si zpět DPH z dovozu, provádět 0% domnělé dodávky, prodávat B2B nebo prodávat mimo platformu.
Dovoz vlastních zásob
Pro správné vyúčtování a vrácení DPH při dovozu může být vyžadována registrace.
B2B prodej
Dodání podniku s platným DIČ není kryto stejným mechanismem jako prodej spotřebiteli.
Další prodejní kanály
Vlastní obchod a transakce mimo platformu zůstávají v odpovědnosti prodávajícího.
pravidla pro registraci k DPH ve Spojeném království a informace o registraci k HMRC.
Prodej B2C ze skladu FBA - kdo vyúčtuje DPH?
Pokud se zboží zahraničního prodávajícího nachází ve Spojeném království a Amazon zprostředkuje prodej spotřebiteli, pro účely DPH dochází ke dvěma fázím transakce.
Doručení připsáno na platformu
Prodejce zaznamená dodávku Amazonu, obvykle s 0% sazbou, a její hodnotu zahrne do svého vyrovnání.
Prodej spotřebitelům
Amazon je považován za dodavatele zákazníka a od této fáze je zodpovědný za výpočet a vyúčtování DPH.
| Scénář | Kdo vyřizuje prodeje? | Co prodávající předvádí? |
|---|---|---|
| B2C přes Amazon, zboží z Velké Británie | Amazon vyúčtuje DPH spotřebiteli. | Doručení připsáno na platformu, obvykle s 0% sazbou. |
| B2B s platným britským DIČ | Zahraniční prodejce. | Místní doručení a DPH splatná v příslušné sazbě. |
| Prodej ve vaší vlastní prodejně | Zahraniční prodejce. | Místní prodej ze skladu ve Spojeném království. |
| Dovoz zásob do skladu | Dovozce uvedený při celním odbavení. | Dovoz s DPH na základě PVA nebo příslušného dovozního dokladu. |
Zpráva musí uvádět, kdo daň uhradil
Nezaznamenávejte všechny objednávky v jednom formátu. Pro každou transakci potřebujete informace o umístění zboží, statusu zákazníka a odpovědnosti platformy. Více podrobností o tomto mechanismu naleznete v britským tržišti s DPH a ve vysvětleních HMRC pro prodejce.
Prodej B2B a prodej mimo Amazon
Skutečnost, že se zboží nachází ve skladu FBA, neznamená, že platforma vypořádá jakékoli následné prodeje.
Zákazník s platným DIČ
U zboží umístěného ve Spojeném království zůstává zahraniční subjekt prodávajícím pro společnost. Jedná se o standardní místní dodání, nikoli o přenesení daňové povinnosti.
Prodej ve vaší vlastní prodejně
Amazon nevybírá DPH z transakcí uzavřených mimo platformu jednoduše proto, že se jedná o expedici ze skladu FBA.
Ostatní kanály
Každou platformu a kanál vyhodnoťte zvlášť. Zpráva FBA popisuje logistiku, ale neurčuje daňovou stránku prodeje.
Ověřte DIČ a zprávu platformy
Amazon by měl poskytovat údaje o firemních zákaznících a identifikovat transakci, za kterou je prodávající zodpovědný. Tyto objednávky by měly být odděleny od dodávek uznaných spotřebitelem.
Jaké reporty Amazon FBA jsou potřeba pro DPH?
Jeden výkaz výplat neukazuje hrubé tržby, povinnost k DPH ani celý tok zboží. Odsouhlasení vyžaduje sestavení údajů z více zdrojů.
Transakce a daně
Objednávky, čistá a hrubá hodnota, DPH, země a daňová povinnost.
B2B objednávky
DIČ zákazníka a tržby mimo mechanismus domnělého dodání.
Vrácení a refundace
Datum vrácení, částka vrácená zákazníkovi, oprava daně a další osud produktu.
Státy a hnutí
Příjmy, výdeje, převody, zničení, ztráta a oprava stavu.
Provize a služby Amazonu
Oddělte poplatky platformy od hodnoty prodeje a zajistěte jejich zdokumentování.
Odstupné a PVA
Celní prohlášení, výpisy MRN, PVA nebo C79 a skladové doklady.
Výplata Amazonu ≠ Hodnota prodeje
Částka převodu je výsledkem snížení nebo zvýšení tržeb o vratky, provize, poplatky, DPH, rezervy a další vyrovnání.
Od celního odbavení k přiznání k DPH – uzavřený tok dokumentů
Dobrá dokumentace vám umožňuje přejít od konkrétního vyprodání k evidenci zásob a poté k jejich prodeji, vrácení nebo uchování ve skladu.
Způsob vykazování transakcí po registraci je popsán v přiznáních k DPH ve Spojeném království.
Pohyby zásob mezi sklady
Při každém přesunu ověřte, kde se zboží nacházelo před a po převozu a kde se nacházelo při následném prodeji. Nová jurisdikce může znamenat nové povinnosti v oblasti DPH a cla.
Anglie, Skotsko a Wales
Vnitrostátní přeprava musí být dohodnuta se státy a prodejem, i když nevede k novému celnímu odbavení.
Severní Irsko
Obchodování se zbožím má zvláštní pravidla. Kontrolujte čísla, dokumenty a následné transakce.
Sklad v Evropské unii
Aktivace programu pokrývajícího jinou zemi může vyžadovat samostatnou registraci a hlášení.
Neaktivujte novou lokaci bez analýzy
Logistické ujednání mohou změnit tok zboží rychleji než daňový proces. Specifická regionální pravidla jsou popsána v Průvodci DPH v Severním Irsku.
Vrácení zboží, ztráta, zničení a kompenzace od Amazonu
Každý scénář může mít jiné daňové důsledky. Porovnejte prodej a úpravu DPH se skutečným pohybem produktů a dokumentem vystaveným platformou.
Zboží je opět skladem
Spojte vrácení peněz s opravou původní objednávky a opětovným přijetím produktu.
Vrácení peněz bez náhrady
Zkontrolujte opravu prodeje a samostatně zdokumentujte, co se se zbožím stalo.
Ztráta nebo zničení
Zpráva o inventuře by měla vysvětlit rozdíl mezi stavem knih a platformy.
Kompenzace
Nepovažujte každou platbu automaticky za prodejní cenu. Nejprve si pro ni stanovte základ.
Kontrolní seznam pro spuštění Amazon FBA ve Spojeném království
Před odesláním zásob dokončete celní, daňové a reportingové záležitosti. Oprava nesprávného dovozce nebo chybějících údajů je později mnohem obtížnější.
- identifikovat vlastníka a dovozce zásob;
- zkontrolujte číslo EORI a IČ DPH;
- vybrat způsob vyúčtování DPH při dovozu;
- poskytnout agentovi správné údaje o odbavení;
- potvrdit cílový sklad a možné převody;
- Identifikujte prodeje B2C fakturované prostřednictvím Amazonu;
- izolovat B2B a další prodejní kanály;
- nastavit sadu reportů ke stažení;
- vytvořit mapování objednávek na přiznání k DPH;
- zavést nakládání s výnosy, ztrátami a kompenzacemi.
Chyby fakturace Amazon FBA
Největší problémy nastávají v případě, že si společnost zamění logistiku platformy s daňovou povinností prodávajícího.
Amazon jako výchozí dovozce
Platforma se stará o skladování, ale celní deklarace vyžaduje skutečného dovozce.
Doprava bez EORI a DPH
Čísla se určují až poté, co zboží dorazí na hranice nebo do skladu.
Platba zaznamenaná jako prodej
Převod po odečtení daně neukazuje skutečnou hodnotu transakce a daně.
Žádné rozdělení mezi B2C a B2B
Ne všechny objednávky ze skladu FBA jsou fakturovány prostřednictvím platformy.
Žádné odsouhlasení zásob
Vrácení, ztráty a škody zůstávají nezaznamenány nebo nesouvisejí s úpravami.
Neuznaná nová jurisdikce
Pohyb zboží vytváří povinnosti, které nejsou zahrnuty v současném postupu.
Amazon FBA vyžaduje propojení dat o DPH, celních a skladových datech
Nejprve si zorganizujte tok zásob a zodpovědnost za každou transakci. Teprve poté vytvořte automatizované reporty.
Importovat
Určete dovozce, EORI, DPH a sadu celních dokladů.
Prodej
Samostatné uznané dodávky, B2B, váš vlastní obchod a další kanály.
Uspořádání
Kombinujte odbavení, inventuru, objednávky, úpravy a přiznání k DPH.
Před odesláním zboží zkontrolujte model FBA
Analyzujeme dovozce, registraci k DPH, povinnost platit na Amazonu, B2B prodeje, skladové toky a sadu reportů potřebných k vyúčtování.
Amazon FBA a DPH ve Spojeném království – otázky a odpovědi
Toto by se nemělo předpokládat. Zahraniční prodejce je obvykle zodpovědný za dovoz vlastních zásob a měl by si před odesláním zjistit dovozce, EORI a dokumentaci.
Ne. Amazon sice může účtovat DPH u některých transakcí B2C, ale prodej B2B, váš vlastní obchod a další kanály mohou zůstat odpovědností prodávajícího.
Často ano, ale výsledek závisí na dovozu, nároku na odpočet a druzích dodávek. Jakékoli osvobození od registrace vyžaduje analýzu a není automatické.
Registrovaný daňový poplatník si může odečíst daň podle běžných pravidel, pokud byl řádným dovozcem, nákup nebo dovoz byl proveden za účelem činnosti, která zakládá nárok na odpočet, a má příslušné doklady.
Ne. Potřebujete údaje o hrubých tržbách, DPH, tržbách B2B, vráceném zboží, poplatcích, pohybech ve skladu a dovozních dokladech.
Pokud zákazník poskytne platné britské DIČ, prodej zboží umístěného ve Spojeném království zůstává u zahraničního prodávajícího a je fakturován jako místní dodání.
Zkontrolujte zemi skladu, registraci, dovoz, daňová čísla, způsob pohybu zásob, odpovědnost platformy a dostupnost dat pro reporting.
Toto by nemělo být automaticky akceptováno. Musíte ověřit základ platby, vlastnictví položky, dokumentaci platformy a odsouhlasení zásob.
Tento text slouží pouze pro informační účely a nenahrazuje individuální daňovou analýzu. Pro Amazon FBA ve Spojeném království budete muset ověřit dovozce, EORI, registraci k DPH, umístění zásob, status zákazníka, odpovědnost platformy, reporty, pohyby ve skladu a aktuální celní povinnosti.
